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實(shí)務(wù)
問題已解決
應(yīng)發(fā)獎金34000，個(gè)稅1020，實(shí)發(fā)獎金32980元，轉(zhuǎn)賬的時(shí)候忘記扣掉個(gè)稅1020元，直接給員工打了34000元，怎么做賬？個(gè)稅申報(bào)是正常申報(bào)交個(gè)稅了
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您好，這個(gè)的話，等于說那些都沒有扣的話，你們做其他應(yīng)收款，下個(gè)月扣掉
2024 04/23 15:31
84784969 
2024 04/23 15:31
老師，具體分錄怎么寫
小鎖老師 
2024 04/23 15:32
借 應(yīng)付職工薪酬32980? 其他應(yīng)收款1020 貸 銀行存款34000
84784969
2024 04/23 15:33
但是應(yīng)發(fā)獎金是34000元，實(shí)發(fā)獎金才是32980
小鎖老師
2024 04/23 15:34
對，所以不沖銷全部的薪酬
84784969
2024 04/23 15:39
計(jì)提獎金的分錄
借：銷售費(fèi)用-獎金34000
貸：應(yīng)付職工薪酬-獎金34000
那發(fā)放獎金的分錄，老師你這樣寫我不明白，應(yīng)付職工薪酬怎么會是32980呢？
小鎖老師
2024 04/23 15:53
先當(dāng)做32980沖銷借方，然后下個(gè)月計(jì)提的時(shí)候，少計(jì)提1020，就可以了
84784969
2024 04/23 15:55
老師，但這個(gè)員工個(gè)稅是按34000元申報(bào)的
小鎖老師
2024 04/23 15:55
對啊，那沒關(guān)系，因?yàn)槲覀兗w的時(shí)候是對的
84784969
2024 04/23 15:56
工資計(jì)提金額和個(gè)稅申報(bào)金額應(yīng)該要對應(yīng)吧，所以九不知道怎么寫分錄了
84784969
2024 04/23 15:57
應(yīng)付職工薪酬按老師說的的32980元寫，和個(gè)稅申報(bào)的應(yīng)發(fā)34000也對不上啊
小鎖老師
2024 04/23 16:39
對啊，因?yàn)槟惚驹聸]有扣個(gè)稅，所以導(dǎo)致對不上，只能是薪酬和實(shí)發(fā)，差額1020，下個(gè)月少計(jì)提，就可以對上了呀
84784969
2024 04/23 16:57
計(jì)提獎金的分錄
借：銷售費(fèi)用-獎金34000
貸：應(yīng)付職工薪酬-獎金34000
發(fā)放獎金，老師你給的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬32980
其他應(yīng)收款1020
貸：銀行存款34000
這兩個(gè)分錄確定沒問題？
那我下個(gè)月的分錄應(yīng)該怎么寫？
84784969
2024 04/23 17:00
這個(gè)員工日常工資4000，除了這個(gè)獎金不扣個(gè)稅，老師，你把下個(gè)月的分會給我寫出來吧
小鎖老師
2024 04/23 17:00
很簡單啊，比如下個(gè)月工資10000，那我計(jì)提就是 借 銷售費(fèi)用——工資? 10000-1020=8980 貸 應(yīng)付職工薪酬8980? ?
84784969
2024 04/23 17:07
那按老師你的例子，應(yīng)發(fā)獎金34000+應(yīng)發(fā)工資10000，正常計(jì)提的應(yīng)發(fā)一共應(yīng)該是44000吧，但是按老師你給我說的分錄寫，一共計(jì)提的應(yīng)發(fā)34000+8980，哪里有44000？還差著1020呢
84784969
2024 04/23 17:07
那按老師你的例子，應(yīng)發(fā)獎金34000+應(yīng)發(fā)工資10000，正常計(jì)提的應(yīng)發(fā)一共應(yīng)該是44000吧，但是按老師你給我說的分錄寫，一共計(jì)提的應(yīng)發(fā)34000+8980，哪里有44000？還差著1020呢
84784969
2024 04/23 17:12
老師，你也不用回我了，我自己琢磨吧
小鎖老師
2024 04/23 17:59
不是啊同學(xué)，我的意思是本月，34000，相當(dāng)于本月沒有工資，下個(gè)月應(yīng)該就沒有獎金了，下個(gè)月認(rèn)為有1萬的工資，然后計(jì)提10000-1020=8980 這個(gè)不理解嗎？他倆不在一個(gè)月份啊
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