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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，想問一下，去年計(jì)提年終績效獎(jiǎng)金90萬，到匯算清繳時(shí)已 發(fā)放73萬，因公司獎(jiǎng)金問題不能在清繳之前發(fā)放，請問老師在做匯算時(shí)，這17萬要調(diào)增嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
匯算清繳的時(shí)候沒有發(fā)放掉的要納稅調(diào)增的哈
04/24 10:15
84784957 
04/24 10:17
老師，那調(diào)增后，今年最后還是把17萬發(fā)放完，那請問老師，這17萬要怎么處理呀
bamboo老師 
04/24 10:17
那就明年匯算清繳的時(shí)候再納稅調(diào)減
84784957
04/24 10:20
老師，那賬務(wù)上要不要處理呀。
bamboo老師
04/24 10:20
賬上不要單獨(dú)處理
因?yàn)槟€要繼續(xù)發(fā)放
84784957
04/24 10:22
老師，如果不發(fā)放的話，余下17萬要怎么處理呢
bamboo老師
04/24 10:22
請問計(jì)提的時(shí)候分錄怎么寫的 單位用什么會計(jì)準(zhǔn)則
84784957
04/24 10:24
計(jì)提時(shí)借主營業(yè)務(wù)成本--職工薪酬 貸：應(yīng)付職工工資--年終獎(jiǎng)金 （小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則）
bamboo老師
04/24 10:25
借 利潤分配-未分配利潤 借方負(fù)數(shù)
貸?應(yīng)付職工工資--年終獎(jiǎng)金 貸方負(fù)數(shù)
這樣寫分錄把計(jì)提的紅沖就好了
84784957
04/24 10:27
好的，謝謝老師指點(diǎn)。
bamboo老師
04/24 10:29
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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