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老師，小規(guī)模報稅季報，季報前那每個月都不需要做什么么？電子稅務(wù)局
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親，季報前每個月可以把各余月的賬務(wù)處理一下，處理好賬務(wù)形成財務(wù)報表，然后季度申報報表和增值稅等稅種時才有依據(jù)
04/24 12:43
84785033 
04/24 12:44
就是電子稅務(wù)局上不需要做什么么？如果都是零的話，季度只需要做零申報么？
朝朝老師 
04/24 12:51
對的，親，如果沒有業(yè)務(wù)，不用賬務(wù)處理，只需季度報稅
84785033
04/24 12:54
那如果一年都處于不交稅的狀態(tài)，國家允許么
朝朝老師
04/24 12:54
目前還沒有強制對零申報戶清理，未來可能會加強管理
84785033
04/24 13:14
老師，這里的利潤總額為什么是負(fù)數(shù)呢
朝朝老師
04/24 13:51
這里的利潤總額是直接取自利潤表的，不是根據(jù)營業(yè)收入-營業(yè)成本計算的。你看看利潤表的利潤總額和所得稅申報表的一致嗎？一般系統(tǒng)是自動取數(shù)，一般是沒問題的
84785033
04/24 14:16
老師，這里的減免所得稅額是從哪里來的
朝朝老師
04/24 14:26
是小微企業(yè)吧？所得稅減免了，你打開A107040表看一下里邊哪些項目減免了
84785033
04/24 14:27
這個是系統(tǒng)自動減免還是自己手動填寫
朝朝老師
04/24 14:32
一般是自動填寫的。但是我看2023年度業(yè)務(wù)小微企業(yè)應(yīng)該綜合稅率5%，根據(jù)你的應(yīng)納稅所得額計算的應(yīng)交所得稅=125858.26*5%=6292.91。
你系統(tǒng)應(yīng)交所得稅=3146.46？正好差了一半。你這是22年度的表吧？
84785033
04/24 14:43
是呀，咋了
朝朝老師
04/24 14:45
那就沒問題啦，系統(tǒng)自動計算的免稅額。
84785033
04/24 14:47
如果小規(guī)模是季報的話，只需要在下個季度初填寫上季度的申報么？還有這會計報表也得手動填寫上去么
朝朝老師
04/24 14:47
22年小微企業(yè)100萬以內(nèi)應(yīng)納稅所得額，綜合稅率2.5%。計算出應(yīng)交所得稅=125858.26*2.5%=3146.46
，倒推出減免稅額=31464.57-3146.46=28318.11
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