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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我個(gè)稅系統(tǒng)里面當(dāng)期收入是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，但是我應(yīng)付職工薪酬貸方帳載金額是實(shí)發(fā)工資數(shù)，在企稅匯算清繳時(shí)報(bào)職工薪金賬載金額時(shí)按照貸方累計(jì)數(shù)填的，那這個(gè)會(huì)不會(huì)顯示個(gè)稅申報(bào)個(gè)企稅不一致？其實(shí)個(gè)稅系統(tǒng)當(dāng)期收入數(shù)-個(gè)稅-社保個(gè)人扣除=我應(yīng)付職工薪酬貸方數(shù)
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哦，那個(gè)人負(fù)擔(dān)的個(gè)稅社保是你們單位承擔(dān)還是個(gè)人？
04/26 10:51
84785029 
04/26 11:01
個(gè)人承擔(dān)，只是做賬的時(shí)候直接放入了其他應(yīng)收款
郭老師 
04/26 11:02
三個(gè)都是貸方的嗎
84785029
04/26 11:05
第一個(gè)是借方，后三個(gè)都是貸方
郭老師
04/26 11:08
你好，那你們申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候包含著所有的嗎？如果是的話，你賬載金額、實(shí)際金額、稅收金額都是包含個(gè)人的。
84785029
04/26 11:12
申報(bào)個(gè)稅是按照應(yīng)發(fā)申報(bào)的
84785029
04/26 11:13
但是我計(jì)提的時(shí)候直接按照應(yīng)付職工薪酬的實(shí)發(fā)計(jì)提的，現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬的貸方累計(jì)數(shù)是實(shí)發(fā)數(shù)（不含個(gè)稅，社保）
郭老師
04/26 11:14
好，你賬上做的不對(duì)，現(xiàn)在填寫(xiě)按照正確的來(lái)填寫(xiě)，明白吧。按照管理費(fèi)用工資這個(gè)總額來(lái)填寫(xiě)。
84785029
04/26 11:18
就是我這次匯算清繳按照管理費(fèi)用科目填寫(xiě)，匯算清繳的張載金額是和個(gè)稅的當(dāng)期收入一致，就是應(yīng)發(fā)工資，是這樣吧
郭老師
04/26 11:20
是的
對(duì)的
對(duì)的
對(duì)的
84785029
04/26 11:22
正確分錄是這么做嗎
郭老師
04/26 11:22
工資的是正確的，那個(gè)社保的沒(méi)有計(jì)提。借，管理費(fèi)用社保貸，應(yīng)付職工薪酬社保
借，應(yīng)付職工薪酬社保
其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保
貸，銀行存款。完整的應(yīng)該是這個(gè)。
84785029
04/26 11:32
哦哦，那匯算清繳時(shí)，工資實(shí)際發(fā)生額怎么填呀就像剛剛的分錄里面，貸方是1萬(wàn)，但是實(shí)際就發(fā)了8000呀
郭老師
04/26 11:33
好，如果你不給個(gè)人交個(gè)稅，交社保，如果個(gè)人自己繳納的話，你是不是應(yīng)該發(fā)一下去1萬(wàn)？
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