問(wèn)題已解決

2023的1筆費(fèi)用沒(méi)記費(fèi)用科目記了借預(yù)付和貸銀行，2024收到發(fā)票（匯算清繳前），怎樣可以在2023匯算清繳時(shí)稅前扣除？

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：04/30 11:02
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，補(bǔ)做分錄 借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款 匯算清繳的時(shí)候，把這個(gè)費(fèi)用考慮進(jìn)來(lái)，就可以稅前扣除了
04/30 11:02
84784999
04/30 11:06
那2023的報(bào)表需要修改嗎？
鄒老師
04/30 11:07
你好，需要做相應(yīng)修改
84784999
04/30 11:11
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整科目嗎
鄒老師
04/30 11:14
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目核算?
84784999
04/30 11:18
那未來(lái)適用法，可以把這張發(fā)票2024的費(fèi)用科目嗎？在2024匯算清繳時(shí)稅前扣除？
鄒老師
04/30 11:43
你好，根據(jù)你的描述是不可以的，因?yàn)檫@個(gè)發(fā)票對(duì)應(yīng)的費(fèi)用是23年而不是24年的。
84784999
04/30 14:24
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，前期差錯(cuò)更正不是可以計(jì)入當(dāng)期損益科目嗎？
鄒老師
04/30 14:25
你好，跨年的損益，也不能直接計(jì)入? 當(dāng)期損益，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?計(jì)入 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目核算就是了?
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