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什么時(shí)候會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債？

84784993| 提問時(shí)間：05/02 17:46
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
遞延所得稅資產(chǎn)就是未來預(yù)計(jì)可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款，遞延所得稅資產(chǎn)=(賬面價(jià)值-計(jì)稅基礎(chǔ))*未來適用稅率。 遞延所得稅負(fù)債是指根據(jù)應(yīng)稅暫時(shí)性差異計(jì)算的未來期間應(yīng)付所得稅的金額。
05/02 17:47
小鎖老師
05/02 17:48
如果是未來期間，可以抵扣的，比如壞賬準(zhǔn)備，是遞延所得稅資產(chǎn)，比如是遞延收益，未來納稅，是遞延所得稅負(fù)債
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