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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模開(kāi)的普票，稅額是入成本還是錄營(yíng)業(yè)外收入？分錄樣板是？
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小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
05/07 14:15
84784978 
05/07 14:17
哦，我現(xiàn)在是在報(bào)匯算清繳，他有一個(gè)開(kāi)票金額，他有開(kāi)專(zhuān)票，有開(kāi)普票，企業(yè)所得稅那里填收入，我是填價(jià)稅合計(jì)還是？
家權(quán)老師 
05/07 14:22
那個(gè)收入是不含稅金額，那個(gè)不交的增值稅體現(xiàn)在利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)外收入
84784978
05/07 14:26
可是他專(zhuān)票和普票只開(kāi)了1%的稅率
84784978
05/07 14:26
我現(xiàn)在有他的增值稅申報(bào)表，我應(yīng)該怎么算營(yíng)業(yè)收入？
家權(quán)老師
05/07 14:26
不管怎么開(kāi)票，都是那樣的思路
84784978
05/07 14:27
這些公司都不做賬的，現(xiàn)在報(bào)稅一頭霧水
家權(quán)老師
05/07 14:29
是公司就得先做賬，然后報(bào)稅，不然沒(méi)法申報(bào)的
84784978
05/07 14:31
嗯，這邊是代賬公司，我也是剛接手，現(xiàn)在不是這個(gè)月底要匯算清繳嗎？他只有增值稅申報(bào)，我現(xiàn)在看他開(kāi)的票是1%，稅額是對(duì)不上的
84784978
05/07 14:31
老師，你看一下這個(gè)，收入和成本怎么算？
家權(quán)老師
05/07 14:35
僅僅看報(bào)表沒(méi)法算的哈，要根據(jù)具體的業(yè)務(wù)先做賬，然后申報(bào)
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