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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好！ 計(jì)提員工社保是計(jì)提公司承擔(dān)還是計(jì)提公司承擔(dān)+個(gè)人承擔(dān)？然后會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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計(jì)提社保公司部分? 借：管理費(fèi)用-社保? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保? ? ? ? ? 個(gè)人部分? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸：其他應(yīng)付款-社保? ? 支付的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保? ?其他應(yīng)付款-社保? ?貸：銀行存款
05/08 09:51
84785014 
05/08 10:00
個(gè)人部分 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-社保。這里的借方是應(yīng)付職工薪酬工資還是社保，還有貸方可以是其他應(yīng)收款嗎？
東老師 
05/08 10:00
貸方其他應(yīng)付款或者用其他應(yīng)收款都可以
84785014
05/08 10:01
老師可以把計(jì)提工資，社保到發(fā)放工資這個(gè)流程的會(huì)計(jì)分錄做一下嗎？
東老師
05/08 10:01
借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅
84785014
05/08 10:10
工資要減去個(gè)人承擔(dān)的社保這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？
東老師
05/08 10:12
社保就按照我上面說的這么做就可以了，就是從工資里面扣除的
84785014
05/08 10:15
計(jì)提工資時(shí)是實(shí)際發(fā)出金額還是包括還沒扣除個(gè)人承擔(dān)社保的金額？
東老師
05/08 10:15
這個(gè)包括還沒扣除個(gè)人承擔(dān)社保的金額的
84785014
05/08 10:39
老師，但是計(jì)提的時(shí)候是包扣個(gè)人承擔(dān)社保部分，但發(fā)放時(shí)要減去個(gè)人承擔(dān)部分，這個(gè)之間的差額計(jì)入哪里？
東老師
05/08 10:40
您看應(yīng)付職工薪酬工資，在計(jì)提社保個(gè)人部分的時(shí)候就減去了
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