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問題已解決
例如2022年的工資到2023年1月統(tǒng)一給支付2022年的工資，在2022年每個月怎么賬務(wù)處理和計會計分錄，假如延后兩個月發(fā)工資有怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，
2022年每個月：借：銷售/管理費用-人工-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-人工工資
2023年支付的時候：借：應(yīng)付職工薪酬-人工工資，貸：其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)的社保公積金，貸：個人所得稅 貸：銀行存款（實發(fā)工資金額）
2024 05/08 11:18
84784948 
2024 05/08 11:23
應(yīng)付職工薪酬計提與實際發(fā)放的差額年末怎么處理
84784948
2024 05/08 11:24
資產(chǎn)負(fù)債表怎么填寫差額
新維老師 
2024 05/08 11:36
應(yīng)付職工薪酬與實際發(fā)放有差額的話，需要調(diào)整計提的人工費用。資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬科目對應(yīng)科目余額表所有的應(yīng)付職工薪酬期末余額
84784948
2024 05/08 11:49
應(yīng)付職工薪酬年末貸方余額，資產(chǎn)負(fù)債表怎么填寫
新維老師
2024 05/08 11:51
同學(xué)你好，你有財務(wù)軟件的話，直接拉科目余額表應(yīng)付職工薪酬的余額合計，就等于資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬科目。沒有科目余額表只有序時賬，那就用表格把應(yīng)付職工薪酬科目篩選出來，貸方-借方，這個金額就是資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬
84784948
2024 05/08 11:56
沒有財務(wù)軟件，怎么填寫
新維老師
2024 05/08 11:58
那你有在excel表上做分錄嗎，在表格里的科目列篩選“應(yīng)付職工薪酬”，統(tǒng)計出來借貸方金額，計算貸方減去借方，這個金額就是資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬
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