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實(shí)務(wù)
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我們是小規(guī)模納稅人，開具了全電專票，在金蝶軟件里面應(yīng)該怎么做賬呢？
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你好，小規(guī)模納稅人，開具了全電專票，分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
05/08 15:57
84784980 
05/08 16:06
不用做銷項(xiàng)的嗎？
鄒老師 
05/08 16:07
你好，因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，增值稅是計(jì)入：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
而不需要像一般納稅人那樣計(jì)入：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）明細(xì)的?
84784980
05/08 16:14
也就是不需要做進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的一進(jìn)一出？
鄒老師
05/08 16:16
你好，需要根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額和上期留抵稅額，做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?
84784980
05/09 00:06
但是小規(guī)模納稅人，增值稅不都是直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，要怎么做結(jié)轉(zhuǎn)呢？
鄒老師
05/09 07:55
你好，小規(guī)模納稅人的增值稅，不需要結(jié)轉(zhuǎn)
發(fā)生的時(shí)候，計(jì)入?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ?的貸方
繳納或者減免的時(shí)候，計(jì)入??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 的借方
84784980
05/09 08:40
開具了專票也是一樣的做賬？
鄒老師
05/09 08:40
你好，是的，是這樣的
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