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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲方(總包方)去年代付農(nóng)民工工資,今年乙方(分包方)怎么申報(bào)個(gè)稅?甲方要求開代付工資的,開發(fā)票就要做人工成本
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速問速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,乙方申報(bào)工資收入個(gè)稅(借:主營業(yè)務(wù)成本-工資,貸:應(yīng)付職工薪酬),
開給甲方是勞務(wù)發(fā)票,甲方(工程施工-合同成本-人工費(fèi)),
05/09 22:32
84785007
05/09 22:59
去年發(fā)的工資,能不能在今年申報(bào)個(gè)稅?還是要補(bǔ)申報(bào)到去年?
廖君老師
05/09 23:02
您好,今年申報(bào)是沒問題,提前發(fā)的工資嘛,只是不能抵減去年的利潤(rùn)了,
補(bǔ)到去年,那去年我們也要同步確認(rèn)勞務(wù)收入,收入和成本是匹配的
84785007
05/09 23:27
等開發(fā)票了再做收入和人工成本?哪個(gè)月做的人工成本? 哪個(gè)月再申報(bào)個(gè)稅?
廖君老師
05/10 04:34
您好,一般是申報(bào)個(gè)稅的那月計(jì)提人工成本,比如現(xiàn)在5月計(jì)提工資,6月15日前申報(bào)工資個(gè)稅
2.收入倒不一定按開票來(權(quán)責(zé)發(fā)生制按實(shí)際收入條件達(dá)到了),可以申報(bào)未開票收入的,等開票時(shí)把這個(gè)收入紅沖了,再按發(fā)票來做分錄,
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05/10 08:44
不是發(fā)了工資的次月申報(bào)個(gè)稅嗎?
廖君老師
05/10 08:46
您好,比如4月工資是5.15發(fā)放,我們?cè)?.15申報(bào)個(gè)稅,我經(jīng)歷幾家公司都是這樣的
84785007
05/10 09:00
那就是工資沒有發(fā)放就先申報(bào)個(gè)稅,按計(jì)提的工資來申報(bào)
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05/10 09:04
去年總包方給我們分包方代發(fā)農(nóng)民工工資,有些工人上了5個(gè)月的班,總包方代發(fā)了5個(gè)月工資,按月發(fā),發(fā)了5次,現(xiàn)在總包方要求我們開代發(fā)工資的發(fā)票,開了發(fā)票就要做收入、人工成本,現(xiàn)在人工工資個(gè)稅怎么申報(bào)比較合適?
廖君老師
05/10 09:05
您好,可以的,計(jì)提的工資也是確定的,只是還沒有發(fā)放
84785007
05/10 09:14
去年總包方給我們分包方代發(fā)農(nóng)民工工資,有些工人上了5個(gè)月的班,總包方代發(fā)了5個(gè)月工資,按月發(fā),發(fā)了5次,現(xiàn)在總包方要求我們開代發(fā)工資的發(fā)票,開了發(fā)票就要做收入、人工成本,現(xiàn)在人工工資個(gè)稅怎么申報(bào)比較合適?
廖君老師
05/10 09:23
您好,要求我們什么時(shí)候開發(fā)票呀,去年工資發(fā)了,去年就要申報(bào)個(gè)稅,開勞務(wù)發(fā)票給總包方來作為成本核算了
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