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問題已解決
老師，我今年收到去年退的款，是員工房租的費用，這個我是用以前年度損益調整來做嘛，是不是還涉及補交所得稅
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你好，金額不大影響小直接入到今年，不調整以前年度損益，也不補稅
05/10 10:42
84784982 
05/10 10:46
就是沖減今年的職工福利是嘛，這樣就是有一個問題，我今年實際發(fā)生的職工福利只有500，但是退款沖銷的職工福利就有1000，而且員工已經(jīng)辭職，今年不會再有職工福利發(fā)生，就意味著我這職工福利科目最終會貸方500，就是最后是負數(shù)
高輝老師 
05/10 10:51
這個正常情況沒問題的
84784982
05/10 10:54
這個正常嗎，哪有福利費是負數(shù)啊，我到時候審計報告就會顯示負數(shù)，匯算清繳管理費用那欄豈不是也要填負數(shù)
高輝老師
05/10 10:57
主要看對整體報表影響大吧，可以顯示負數(shù)的，匯算填寫負數(shù)是可以的
84784982
05/10 10:58
還有什么其他解決辦法嗎
高輝老師
05/10 10:59
一個是直接沖減費用
再就是用以前年度損益調整，只有這兩個，選用以前年度損益調整，記得更正去年的企業(yè)所得稅申報，然后再匯算
84784982
05/10 11:02
我可以把剩余的500差額沖減工資嗎，還是收到退款1000就全部沖減工資
高輝老師
05/10 11:05
今年發(fā)生的500正常記的，退款1000元全部沖減 ，余額是顯示-500
84784982
05/10 11:57
余額為啥還顯示-500
高輝老師
05/10 12:01
這樣就是有一個問題，我今年實際發(fā)生的職工福利只有500，但是退款沖銷的職工福利就有1000，而且員工已經(jīng)辭職，今年不會再有職工福利發(fā)生，就意味著我這職工福利科目最終會貸方500，就是最后是負數(shù)
我看你說的情況，應該是-500的
84784982
05/10 12:04
我是我說管理費用職工福利費這個科目，如果沖減其他費用，職工福利費就不負數(shù)了，這個審計一般會干涉讓調嗎，因為去年做的是職工服了費
高輝老師
05/10 12:06
那還需要沖減福利費的，要一致，
以前分錄
借：管理費用-福利費
貸：其他應付等
本次沖銷分錄
借：管理費用-福利費-1000
貸：其他應付等
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