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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)2023年底暫估1000萬(wàn)成本，今年5月底前收到200萬(wàn)成本票，請(qǐng)問(wèn)收到票和未收到票的部分該如何進(jìn)行賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
發(fā)票到后沖對(duì)應(yīng)部分暫估，沒(méi)收到發(fā)票的暫時(shí)不管
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
? ? ?庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用（暫估差額）?
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶(hù)-供應(yīng)商
05/15 11:31
84785040 
05/15 11:34
再問(wèn)一下，成本票追繳期限是5年，如果2023年開(kāi)的成本票，今年8月才收到，那這個(gè)票是入到2024年成本里面去嗎？
家權(quán)老師 
05/15 11:37
不是，只能是計(jì)入發(fā)生當(dāng)年的成本，除非，購(gòu)入的庫(kù)存商品在購(gòu)入當(dāng)年沒(méi)有領(lǐng)用，可以計(jì)入24年的成本
84785040
05/15 11:51
2023年已經(jīng)匯算結(jié)束，如何計(jì)入當(dāng)年
家權(quán)老師
05/15 11:53
更正申報(bào)就是了哈，還沒(méi)到5.31
84785040
05/15 11:57
不是的，我只是打個(gè)比方，如果匯算已經(jīng)結(jié)束
家權(quán)老師
05/15 11:57
還是可以去稅務(wù)大廳更正申報(bào)的。
84785040
05/15 12:28
也可以做到2024年吧
家權(quán)老師
05/15 12:59
都說(shuō)了哈，只能是計(jì)入發(fā)生當(dāng)年的成本，除非，購(gòu)入的庫(kù)存商品在購(gòu)入當(dāng)年沒(méi)有領(lǐng)用，才可以計(jì)入24年的成本
84785040
05/15 14:58
你的意思是如果更正2023年申報(bào)的話(huà)，這筆收到的發(fā)票分錄就需要做成以前年度損益調(diào)整
家權(quán)老師
05/15 14:59
是的，必須重述23年的報(bào)表
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