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問(wèn)題已解決
我們之前是小規(guī)模納稅人按季度申報(bào)，今年4月份的時(shí)候我申請(qǐng)做了一般納稅人，而且在申報(bào)稅費(fèi)時(shí)候，我改了去年12月份也就是2023年第4季度申報(bào)表，把收入提高了，超過(guò)500萬(wàn)，補(bǔ)了2023年第四季度增值和附加，怎么做會(huì)計(jì)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.調(diào)整去年第四季度收入：
2.如果已經(jīng)確認(rèn)了去年的收入并做了相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，但現(xiàn)在需要提高收入，您需要進(jìn)行一個(gè)調(diào)整分錄。
3.補(bǔ)繳增值稅和附加稅：補(bǔ)繳的增值稅和附加稅應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。分錄示例：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 ? ?（補(bǔ)繳的增值稅額）應(yīng)交稅費(fèi) - 附加稅 ? ?（補(bǔ)繳的附加稅額）貸：銀行存款 ? ? ? ? ? （實(shí)際支付的稅款金額）
4.調(diào)整以前年度損益：由于您調(diào)整了去年第四季度的收入，并補(bǔ)繳了相應(yīng)的稅款，這會(huì)影響去年度的損益。需要將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目。分錄示例：借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
05/15 12:28
84784992 
05/15 13:01
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整嗎老師
樸老師 
05/15 13:05
不可以，要用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784992
05/15 13:09
不用以前年度損益調(diào)整，就直接借利潤(rùn)分配，貸未分配利潤(rùn)這樣嗎，
樸老師
05/15 13:37
借應(yīng)收貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸銷(xiāo)項(xiàng)
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