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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)一下23年的預(yù)付賬款，沒(méi)有收到發(fā)票，我又暫估了費(fèi)用，5月31號(hào)之前收不回來(lái)，這個(gè)應(yīng)該怎么處理呢？
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納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，30欄扣除類(lèi)，其他欄，調(diào)增
05/15 15:34
84784958 
05/15 15:41
那后面如果收不到發(fā)票了，這個(gè)費(fèi)用需要紅沖嗎？
文文老師 
05/15 15:43
不用了，已經(jīng)調(diào)增了
文文老師
05/15 15:43
沒(méi)有發(fā)票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時(shí)要調(diào)增
84784958
05/15 15:46
那如果后期又收到發(fā)票了，又怎么做呢？
文文老師
05/15 15:50
匯算后，收到票，次年匯算調(diào)減
84784958
05/15 15:51
那賬需要做調(diào)整那
文文老師
05/15 15:54
賬務(wù)不需要做調(diào)整的
84784958
05/15 15:55
好的謝謝老師
文文老師
05/15 15:56
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
84784958
05/15 16:03
老師再問(wèn)一下，就是我預(yù)付賬款多暫估了幾萬(wàn)，又怎么處理呢，相當(dāng)于之前預(yù)付了5萬(wàn)塊錢(qián)，看錯(cuò)了暫估了7萬(wàn)的費(fèi)用?，F(xiàn)在只收到5萬(wàn)的發(fā)票。
文文老師
05/15 16:07
多估了2萬(wàn)，要沖減掉
84784958
05/15 16:08
跨年的可以沖嗎？企業(yè)所得稅要調(diào)增嗎？
文文老師
05/15 16:11
跨年的可以沖，企業(yè)所得稅要調(diào)增
84784958
05/15 16:13
那23年企業(yè)所得稅調(diào)增，24年我的費(fèi)用又減了2萬(wàn)，那不是多交稅啦
文文老師
05/15 16:16
不會(huì)造成多交，這是匯算后再來(lái)票，且沒(méi)有 足額來(lái)票
84784958
05/15 16:19
那這個(gè)2萬(wàn)我怎么沖呢，分錄怎么做？
我之前做的是
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款
文文老師
05/15 16:23
做相反的分錄就可以
84784958
05/15 16:27
借：應(yīng)付賬款
貸：貸管理費(fèi)用
還是說(shuō)做紅沖
文文老師
05/15 16:31
做紅沖，即借管理費(fèi)用紅字
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