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實(shí)務(wù)
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沖銷2021年管理費(fèi)用，怎樣賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄怎樣出
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你好，當(dāng)時(shí)是企業(yè)管理費(fèi)用
貸其他應(yīng)付款嗎？
05/16 12:00
84785030 
05/16 12:09
是的，貸應(yīng)付賬款
郭老師 
05/16 12:10
借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
郭老師
05/16 12:10
當(dāng)時(shí)抵扣了，需要納稅調(diào)增。
84785030
05/16 12:16
當(dāng)時(shí)入賬時(shí)借管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)，借其他應(yīng)收款往來(lái)單位暫估進(jìn)項(xiàng)稅，貸其他應(yīng)付賬款。沒有抵扣稅額，有暫估
84785030
05/16 12:17
是2021年入賬，需要用到以前年度損益調(diào)整嗎
郭老師
05/16 12:19
那實(shí)際上這個(gè)發(fā)票沒有到嗎？如果是的話，借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。其他應(yīng)收款。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。期業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的用以前年度損益調(diào)整。
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