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問題已解決
老師，預(yù)收賬款可以掛著負(fù)數(shù)嘛？，對方已付款278878.08.叫開票321311.39已經(jīng)負(fù)數(shù)42493.31，對方欠著還沒有打款我可以掛著賬上負(fù)數(shù)嘛？
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您好，可以的哦，往來科目不管在借方還是貸方余額都是可以的哦，因?yàn)槲覀冊诹惺矩?fù)債表時(shí)，是需要進(jìn)行重分類的
資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。
05/16 17:51
84785000 
05/16 18:04
這個(gè)重分類是怎么操作的？在軟件上打開就可以了是嗎二
廖君老師 
05/16 18:04
您好，不是的，這是自已手工操作的，您的軟件有這個(gè)功能就不用手工了
84785000
05/16 18:13
手工是怎么操作的，老師可以把詳細(xì)步驟寫出來嗎？
廖君老師
05/16 18:14
您好，步驟就是上面我寫的呀，分錄各科目的借方余額和貸方余額，各科目相加后填在負(fù)債表上
84785000
05/16 18:33
收到預(yù)收賬款時(shí)，借銀行存款278878.貸，預(yù)收賬款278878.
開票時(shí)，借預(yù)收賬款278878
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）
重分類時(shí) 借，應(yīng)收賬款42493
貸預(yù)收賬款42496
老師，重分類手是要這樣子嘛？
小白第1次接觸重分類，有點(diǎn)不明白。
廖君老師
05/16 18:37
您好，不不，重分類是我們填表，不是在賬上有分錄，
這是調(diào)表不調(diào)賬
我吃點(diǎn)飯，晚些回復(fù)哈
84785000
05/16 18:42
好的，老師先吃飯，但是賬上不做的話，結(jié)了賬的那個(gè)表是填不進(jìn)去的呀
廖君老師
05/16 18:54
朋友您好，賬沒有錯(cuò)不用改的，我換一個(gè)科目說，長期借款，下年要還的部分是要重分類到其他流動(dòng)負(fù)債列示的，這里是不動(dòng)賬的
就是一樣的道理嘛
84785000
05/16 19:35
老師我還是不懂怎么操作，我不重分類可以嗎？
廖君老師
05/16 19:37
您好，不可以，負(fù)債表出現(xiàn)負(fù)數(shù)：外人看到認(rèn)為我們不專業(yè)，稅務(wù)局會(huì)找您，負(fù)債表是虛的，這3個(gè)缺點(diǎn)
84785000
05/16 19:51
老師是從5月份預(yù)收賬款出現(xiàn)負(fù)數(shù)，就從5月份開始把明細(xì)科目余額累計(jì)加總是重分類是嘛
84785000
05/16 19:52
還是只針對出現(xiàn)的負(fù)數(shù)4萬多重分類就可以了。
廖君老師
05/16 19:52
您好，是這樣處理的，看科目余額表，比如應(yīng)收 100，有應(yīng)收A借方余額120? 應(yīng)收B貸方余額20
那應(yīng)收為? 120? ? 預(yù)收為? 20
看余額不看明細(xì)
84785000
05/16 20:19
老師，是月末結(jié)賬完了在調(diào)報(bào)表對嘛？
廖君老師
05/16 20:21
您好，是的，這是我們余額表基礎(chǔ)上調(diào)整列示的
84785000
05/16 20:25
好的，非常感謝老師的指導(dǎo)，我研究看看。
84785000
05/16 20:29
老師，我試著結(jié)賬以后，開始軟件重分類預(yù)收賬款余額自動(dòng)跳到應(yīng)收賬款去了，預(yù)收賬款余額為0.這樣操作對嘛？
廖君老師
05/16 20:32
您好，那挺高端的，預(yù)收賬款余額為0.對的
84785000
05/16 20:37
好的，非常感謝老師的耐心指導(dǎo)
廖君老師
05/16 20:45
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~
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