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老師 ，計提和發(fā)放社保的分錄具體怎么做的
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你好
計提的時候，借：生產(chǎn)成本等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
繳納的時候，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款
05/21 14:45
84784992 
05/21 14:47
老師，具體分單位和個人部分呢
鄒老師 
05/21 14:48
你好
計提的時候（單位部分），借：生產(chǎn)成本等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
繳納的時候，借：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位部分），其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款
84784992
05/21 14:52
老師，我是這樣做的，計提借：銷售費用-養(yǎng)老/醫(yī)療，其他應(yīng)收款/社保（個人繳納部分）貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社會保險費。支付借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付社會保險費，貸：銀行存款。然后個人承擔(dān)部分是放在工資里面扣除的。
鄒老師
05/21 14:53
你好，計提的時候，借方?jīng)]有? 其他應(yīng)收款 的?
84784992
05/21 14:54
計提的時候就只計提單位承擔(dān)的部分嗎？
鄒老師
05/21 14:55
你好，是的，是這樣的。
個人部分，在計提的工資里面體現(xiàn)了?
84784992
05/21 15:01
個人承擔(dān)部分支付的時候是在工資里面扣除，借：應(yīng)付職工薪酬/工資 貸：其他應(yīng)收款/個人繳納部分 ，銀行存款等 。然后單位部分支付就是計提社保的時候，借：應(yīng)付職工薪酬/社保/單位部分 貸：銀行存款
84784992
05/21 15:01
是這個意思嗎老師
84784992
05/21 15:21
？老師還在嗎
鄒老師
05/21 15:25
你好，是的，是這樣的
84784992
05/21 15:26
好的謝謝老師
鄒老師
05/21 15:26
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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