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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
具體的計(jì)提工資、社保、還有發(fā)放時(shí)的分錄要怎么做，具體到二級(jí)科目
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
計(jì)提工資和社保時(shí)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2018 05/02 11:05
84784969 
2018 05/02 11:06
那福利費(fèi)是不是也要計(jì)提，具體怎么做分錄？
張艷老師 
2018 05/02 11:07
借：管理費(fèi)用等--福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)
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84784969
2018 05/02 11:09
請(qǐng)問(wèn)公司老板報(bào)的汽車保養(yǎng)跟油費(fèi)這些分別怎么做內(nèi)外賬呢?
張艷老師
2018 05/02 11:10
內(nèi)帳就直接做 借：營(yíng)業(yè)外支出--老板支出 貸：庫(kù)存現(xiàn)金
外帳需要有租賃費(fèi)用，才能報(bào)銷油費(fèi)和維修費(fèi)
84784969
2018 05/02 11:15
公司有車輛也要嗎？
張艷老師
2018 05/02 11:20
如果公司有自有車輛的話，可以報(bào)銷油費(fèi)的，但是要整體油費(fèi)的支出與公司實(shí)際情況相符。例如千萬(wàn)別形成公司就1部汽車，而這個(gè)月發(fā)生的油費(fèi)支出夠該車每天跑24個(gè)小時(shí)的油費(fèi)了，這樣的賬務(wù)處理就不符合常識(shí)性了。
84784969
2018 05/02 11:22
那加油費(fèi)是計(jì)入管理費(fèi)的哪個(gè)二級(jí)科目呢？還有公司有車輛，汽車保養(yǎng)也不能入管理費(fèi)用嗎
84784969
2018 05/02 11:26
請(qǐng)問(wèn)，還有計(jì)提福利費(fèi)這些是這個(gè)月計(jì)提下個(gè)月的嗎？還是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放也可以，像我們一般是發(fā)生了多少福利費(fèi)之后才去做分錄，那起初計(jì)提金額也不知道是多少，而且也不會(huì)每個(gè)月都計(jì)提福利費(fèi)，那該怎么辦呢/
張艷老師
2018 05/02 11:29
1、是本月計(jì)提本月
2、一般企業(yè)都是在下月初做上個(gè)月的帳的，會(huì)知道的計(jì)提福利費(fèi)的數(shù)字的。
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