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那之前兩年的研發(fā)人員報(bào)銷的業(yè)務(wù)招待費(fèi)都記在研發(fā)支出了，需要調(diào)整嗎？是確實(shí)不能記到研發(fā)支出，還是記到哪邊都可以？

計(jì)入研發(fā)支出 匯算清繳的時(shí)候怎么處理的？有沒(méi)有納稅調(diào)整

匯算清繳還沒(méi)報(bào)呢，正填這項(xiàng)呢，所以問(wèn)問(wèn)。所以1、財(cái)務(wù)賬面需要把之前記到研發(fā)支出的調(diào)到管理費(fèi)用嗎？2、匯算清繳的時(shí)候研發(fā)支出里面的招待費(fèi)用寫嗎？

您說(shuō)的前兩年啊 前兩年匯算清繳沒(méi)有做嗎？ 1、財(cái)務(wù)賬面需要把之前記到研發(fā)支出的調(diào)到管理費(fèi)用 調(diào)整后就不在研發(fā)支出里面了啊

對(duì)，22年做了匯算清繳。23年的現(xiàn)在正做，但是財(cái)務(wù)賬面調(diào)整也是調(diào)在24年5月，那這23年匯算清繳，這個(gè)金額怎么填??？只填管理費(fèi)用的嗎

那您賬上不做調(diào)整 匯算清繳的時(shí)候調(diào)整填寫就好了 因?yàn)檠邪l(fā)費(fèi)用跟管理費(fèi)用都影響損益?

好的老師。那研發(fā)支出具體包含什么??？研發(fā)人員報(bào)銷的交通費(fèi)招待費(fèi)差旅費(fèi)這些不記在研發(fā)支出嗎

一、企業(yè)研發(fā)費(fèi)用（即原“技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)”），指企業(yè)在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標(biāo)準(zhǔn)的研究、開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括： 　　（一）研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用。 　?。ǘ┢髽I(yè)在職研發(fā)人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等人工費(fèi)用以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用。 　?。ㄈ┯糜谘邪l(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)或租賃費(fèi)以及相關(guān)固定資產(chǎn)的運(yùn)行維護(hù)、維修等費(fèi)用。 　?。ㄋ模┯糜谘邪l(fā)活動(dòng)的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用。 　　（五）用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開(kāi)發(fā)及制造費(fèi)，設(shè)備調(diào)整及檢驗(yàn)費(fèi)，樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi)，試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)等。 　?。┭邪l(fā)成果的論證、評(píng)審、驗(yàn)收、評(píng)估以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi)等費(fèi)用。 　?。ㄆ撸┩ㄟ^(guò)外包、合作研發(fā)等方式，委托其他單位、個(gè)人或者與之合作進(jìn)行研發(fā)而支付的費(fèi)用。 　?。ò耍┡c研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用，包括技術(shù)圖書(shū)資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、外事費(fèi)、研發(fā)人員培訓(xùn)費(fèi)、培養(yǎng)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)用等。

那么除此之外不能像管理費(fèi)用一樣自己添加二級(jí)明細(xì)交通費(fèi)這些嗎？

二級(jí)科目可以自己設(shè)置 的哈 二級(jí)科目根據(jù)自己?jiǎn)挝磺闆r自行添加設(shè)置

那為什么研發(fā)人員發(fā)生的招待費(fèi)不能設(shè)置到這里面呢？

您設(shè)置在里面 匯算清繳的時(shí)候還要調(diào)整出來(lái) 不能全額扣除 也不能加計(jì)扣除啊 沒(méi)必要啊?

哦好的 那明白了 謝謝老師

不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)！！