問題已解決
你好老師,現(xiàn)在項(xiàng)目預(yù)交增值稅,是這個(gè)月開票,下個(gè)月才能預(yù)交。老師能不能發(fā)一個(gè)這個(gè)文件規(guī)定一下呢
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答你好!你是什么業(yè)務(wù)要預(yù)交,按你說的這種的話,并沒有預(yù)交
05/23 15:24
84784968
05/23 15:25
跨區(qū)域項(xiàng)目異地預(yù)交
宋生老師
05/23 15:30
你好!
增值稅 跨省或者跨同一地級行政區(qū)范圍的: (一)一般納稅人提供建筑服務(wù),適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。 ?(二)一般納稅人提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。 ?(三)小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù),以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。 在同一地級行政區(qū)范圍內(nèi)跨縣(市、區(qū))的,不預(yù)繳增值稅。 預(yù)繳增值稅的,相應(yīng)還要預(yù)繳城建稅、地方教育附加、教育費(fèi)附加等附加稅費(fèi)?
依據(jù):國家稅務(wù)總局公告2016年第17號、國家稅務(wù)總局公告2017年第11號
84784968
05/23 15:31
2016、36號文件是不是有這個(gè)預(yù)交時(shí)間的規(guī)定
84784968
05/23 15:31
能不能麻煩老師發(fā)一個(gè)
宋生老師
05/23 15:36
你好!
一、根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號)文件附件一《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定:“第四十五條 增值稅納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間為:
?。ㄒ唬┘{稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當(dāng)天。
收訖銷售款項(xiàng),是指納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)過程中或者完成后收到款項(xiàng)
取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天,是指書面合同確定的付款日期;未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的,為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天
?。ǘ┘{稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。
(三)納稅人從事金融商品轉(zhuǎn)讓的,為金融商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天。
?。ㄋ模┘{稅人發(fā)生本辦法第十四條規(guī)定情形的,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。
(五)增值稅扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間為納稅人增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的當(dāng)天。”
二、根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號)規(guī)定:“……本通知附件規(guī)定的內(nèi)容,除另有規(guī)定執(zhí)行時(shí)間外,自2016年5月1日起執(zhí)行?!?/div>
閱讀 14825
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 請教一下老師,我們的項(xiàng)目在云南,那邊對預(yù)交這塊是當(dāng)月開票,次月預(yù)交,那么我能在當(dāng)月計(jì)提次月要預(yù)交的稅款嗎? 70
- 老師。你好。我們外地有個(gè)項(xiàng)目。要在外地預(yù)交增值稅 ,去柜臺辦理的 ,對方稅務(wù)說在柜臺預(yù)交增值稅只能預(yù)交上月的,公司這個(gè)月開發(fā)票。說有那個(gè)文件,有嗎 ,那個(gè)文件是那個(gè)文件號, 455
- 老師,以前有預(yù)交的增值稅沒有抵減,這月另外一個(gè)簡易征收的項(xiàng)目開票了,可以抵減之前其他項(xiàng)目預(yù)交的稅金嗎? 709
- 老師好,異地項(xiàng)目,前幾天開了600萬的建筑服務(wù)的工程款的發(fā)票,在施工地預(yù)交,是這個(gè)月去預(yù)交還是下個(gè)月去預(yù)交?是這個(gè)月吧? 502
- 老師。你好。我們外地有個(gè)項(xiàng)目。要在外面預(yù)交增值稅 ,我們?nèi)ス衽_辦理的 ,對方稅務(wù)說在柜臺預(yù)交增值稅只能預(yù)交上月的,,說有那個(gè)文件,有嗎 ,那個(gè)文件是那個(gè)文件號, 455
最新回答
查看更多- 電商財(cái)務(wù)跟非電商財(cái)務(wù)在會計(jì)核算與管理方面有什么區(qū)別?請真正懂的老師幫忙詳細(xì)解答一下,不太懂的老師不要接。謝謝。 昨天
- 44.2024CPA會計(jì)夢3 500題中第335的B選項(xiàng)虧損補(bǔ)貼計(jì)入當(dāng)期損益,會計(jì)分錄怎么做?需要區(qū)分采用總額法和凈額法嗎? 昨天
- 在無稅的mm理論中,隨著負(fù)債比重增加,權(quán)益成本會增加。那么加權(quán)成本又是負(fù)債成本和權(quán)益成本的加權(quán),為什么加權(quán)成本是不變的呢?企業(yè)價(jià)值也是啊。 昨天
- 在賣出使用過的轎車時(shí),需要如何確認(rèn)收入? 4天前
- 會計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級別等因素的影響。 4天前