免費(fèi)問答

你好！小微企業(yè)在年度匯算清繳過程中，需要填寫的表格包括**《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基本信息表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》等**。下面將具體分析小微企業(yè)在年度匯算清繳時(shí)所需填報(bào)的主要表格及其內(nèi)容： 1. **《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基本信息表》（A000000）**：此表為必填表單，主要包含企業(yè)的基本經(jīng)營情況、有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況以及主要股東及分紅情況（小微企業(yè)無需填列）。對于小微企業(yè)而言，填報(bào)基本經(jīng)營情況時(shí)需注意資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)為年度平均值Θic-1Θ。 2. **《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）**：即主表，也是必填表。該表包括利潤總額計(jì)算、應(yīng)納稅所得額計(jì)算、應(yīng)納稅額計(jì)算、實(shí)際應(yīng)納稅額計(jì)算四塊內(nèi)容。在填報(bào)時(shí)，先填明細(xì)表，明細(xì)表中的數(shù)據(jù)會自動關(guān)聯(lián)到主表的相關(guān)欄次Θic-1Θ。 3. **《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）**：此表是一張納稅調(diào)整的匯總表，下面有對應(yīng)的不同事項(xiàng)的明細(xì)表。原則是有事項(xiàng)明細(xì)表的先填明細(xì)表，沒有具體事項(xiàng)明細(xì)表的直接在該表填列Θic-1Θ。 4. **《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）**：對于一般小微企業(yè)涉及到職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等項(xiàng)目的稅前扣除情況Θic-1Θ。 5. **《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105060）**：涉及廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)及結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)定Θic-1Θ。 6. **《固定資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）**：若企業(yè)有固定資產(chǎn)等相關(guān)資產(chǎn)，就需要填列此張表單Θic-1Θ。 7. **《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）**：該張表不是必填表，僅當(dāng)企業(yè)涉及到虧損彌補(bǔ)時(shí)需要填列Θic-1Θ。 除了上述表格，根據(jù)企業(yè)的具體情況，可能還需要填報(bào)其他相關(guān)優(yōu)惠明細(xì)表，如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠等對應(yīng)的明細(xì)表Θic-1Θ。 總而言之，小微企業(yè)在進(jìn)行年度匯算清繳時(shí)，需要根據(jù)自身的經(jīng)營情況和涉稅事項(xiàng)，準(zhǔn)確填寫一系列稅務(wù)申報(bào)表格。這不僅有助于確保稅務(wù)合規(guī)，還能為企業(yè)評估自身經(jīng)營狀況提供重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對這些稅務(wù)申報(bào)要求的了解，并在必要時(shí)尋求專業(yè)財(cái)稅顧問的幫助，以確保順利完成年度匯算清繳工作。 分公司參考上邊