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老師您好，小規(guī)模月末增值稅和附加稅免稅和交稅都怎么做分錄結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
小規(guī)模的增值稅
借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
減免的時候，借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入
附加稅減免了，就不需要做分錄
需要繳納的時候，計提和繳納分錄是
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應交稅費—附加稅
借：應交稅費—附加稅 ??， 貸：銀行存款
05/30 21:00
84785021 
05/30 21:07
好的謝謝老師，增值稅不減免呢？怎么做分錄呢？也進未交增值稅里嗎？
鄒老師 
05/30 21:09
你好，增值稅繳納的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：銀行存款
不需要計入未交增值稅。未交增值稅是一般納稅人單位才使用的科目?
84785021
05/30 21:16
好的謝謝老師
鄒老師
05/30 21:16
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
84785021
05/30 21:17
老師還得麻煩問下，附加稅減免了不用計入營業(yè)外收入嗎？
鄒老師
05/30 21:18
請仔細看我回復的內(nèi)容?
84785021
05/30 21:20
我看到了不用寫，但是我記得之前聽課是說附加稅減免計入營業(yè)外收入，所以和您確認下～
鄒老師
05/30 21:21
你好，附加稅減免了，是不需要：計提計入稅金及附加，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的
84785021
05/30 21:25
好的謝謝老師
鄒老師
05/30 21:26
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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