問(wèn)題已解決

匯算清繳補(bǔ)繳以前年度的增值稅和附加稅怎么入賬

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：06/12 09:48
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
哦，什么原因需要補(bǔ)稅？少做了收入嗎？
06/12 09:49
84785000
06/12 09:50
少做了收入，將去年報(bào)表更正，補(bǔ)的增值稅和附加稅
郭老師
06/12 09:50
借應(yīng)收賬款或者預(yù)收賬款貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
郭老師
06/12 09:50
借，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)待應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，借，應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸，銀行放款。
郭老師
06/12 09:51
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸，應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 借營(yíng)交稅費(fèi)附加稅貸，銀行放款。
84785000
06/12 09:51
附加稅怎么處理
郭老師
06/12 09:52
都給你寫了看一下的，第3個(gè)就是。
84785000
06/12 09:52
附加稅影響損益的呀，這么處理，不就相當(dāng)于沒(méi)有影響損益，沒(méi)有抵扣所得稅啊
郭老師
06/12 09:52
那你匯算清繳，納稅調(diào)減不就可以了？
84785000
06/12 09:53
在哪個(gè)項(xiàng)目里調(diào)減，我直接將補(bǔ)繳的記入當(dāng)年的稅金及附加，不就不用調(diào)減了？、
郭老師
06/12 09:54
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫稅收金額納稅調(diào)減。
郭老師
06/12 09:55
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以直接做稅金及附加。
84785000
06/12 09:57
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則處理有什么不一樣的地方
郭老師
06/12 09:57
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)或者是稅金及附加。
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