問題已解決
老師你好,我們公司現(xiàn)在有一名員工已離職。3-4月為該員工繳納社保,未發(fā)放工資。 當時做的賬務(wù)處理為:1、計提工資 借:管理費用-工資8000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資8000 2、繳納社保醫(yī)保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保 2112.52 其他應(yīng)收款-社保 873.86 貸:銀行存款 2986.38 現(xiàn)在該職工已離職,他的工資也不再補發(fā)。應(yīng)付職工薪酬掛賬余額為:8000元 其他應(yīng)收款-個人社保掛賬余額為873.86元?,F(xiàn)在應(yīng)該怎么處理
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速問速答你好,借:應(yīng)付職工薪酬 8000
貸:營業(yè)外收入 8000-873.86
貸:其他應(yīng)收款-社保873.86
06/14 15:02
84785033
06/14 15:37
沖銷前面計提的工資費用 借:管理費用工資 -8000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 -8000
把個人應(yīng)承擔的社保費用轉(zhuǎn)為工資,報個稅 借:管理費用-工資 873.86 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 873.86
借:應(yīng)付職工薪酬-工資 873.86 貸:其他應(yīng)收款-個人社保 873.86
像這樣做可以嗎
呂小冬老師
06/14 16:32
你好,這樣做也可以的
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