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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
房開(kāi)公司有應(yīng)交稅額-----預(yù)繳增值稅，預(yù)繳是增值稅已交抵扣，年底調(diào)整應(yīng)交稅額----應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)交增值稅銷售稅額是的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
06/18 16:05
84784978 
06/18 16:07
預(yù)繳的增值稅已交抵扣需要調(diào)整嗎？
郭老師 
06/18 16:08
你好，借，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。貸，應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅抵扣了做這個(gè)沒(méi)有抵扣，掛賬就行，不用結(jié)轉(zhuǎn)。
84784978
06/18 16:31
把預(yù)繳的已經(jīng)抵扣的增值稅掛到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅的借方去就行了，減少預(yù)繳增值稅的借方額度就行是嗎？
郭老師
06/18 16:33
你未交增值稅，貸方有余額表示應(yīng)該交稅款，然后你應(yīng)該繳納的，用這個(gè)預(yù)交來(lái)抵扣，是這個(gè)意思。
84784978
06/18 16:42
我平時(shí)抵扣是稅務(wù)上抵扣了，我的賬面沒(méi)有抵扣，那我要補(bǔ)做這個(gè)分錄咯？
郭老師
06/18 16:43
是的是的，補(bǔ)上就可以的。
84784978
06/18 16:45
好的，知道了，謝謝
郭老師
06/18 16:50
不用客氣，工作愉快。
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