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企業(yè)賣掉了一臺舊的機器設(shè)備，應(yīng)該怎么做會計處理，求會計全部分錄？
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借：固定資產(chǎn)清理；累計折舊；貸：固定資產(chǎn)。||銷售固定資產(chǎn)：借：銀行存款；貸：固定資產(chǎn)清理。應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。||結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額至資產(chǎn)處置收益：借：固定資產(chǎn)清理；貸：資產(chǎn)處置收益。
06/23 21:01
84784956 
06/23 21:33
老師我這個開的發(fā)票是13%銷項稅率（一般納稅人）開票，10萬元，貸：固定資產(chǎn)清理88498.57，應(yīng)交稅費--銷項11504.42，我想知道填寫增值稅申報表的時候，銷項稅是按照銷售稅填寫，那么主營業(yè)務(wù)收入里面不填寫88498.57元嗎？或者說這個數(shù)填寫在哪里？
小鎖老師 
06/23 21:33
就是你固定資產(chǎn)清理這個數(shù)，填在本期開票收入的位置對應(yīng)稅率
84784956
06/23 21:39
我想說的是，開票時候，銷售額和銷項稅額：這個銷項稅務(wù)額正常填寫，這個開票額也要填寫在銷售額哪里嗎？會計分錄不是做的是固定資產(chǎn)清理，不是銷售收入，這個銷售額怎么填寫？
小鎖老師
06/23 21:39
嗯對，開票也需要寫的，那不影響，雖然不是主營收入，但是交稅了
84784956
06/23 21:41
你要說的是：開票固定資產(chǎn)銷售額和銷項稅額就像銷售主營業(yè)務(wù)收入一樣填寫嗎？
小鎖老師
06/23 21:42
嗯對，是這意思的了
84784956
06/23 21:45
我不理解了，這樣填寫，申報表里的主營業(yè)務(wù)收入和金蝶軟件里的主營收入不一樣了，金蝶里不是做在固定資產(chǎn)清理科目里了嗎？
小鎖老師
06/23 21:46
是不一樣，但是這個也是納稅了，而且只要是出現(xiàn)固定資產(chǎn)處置，這個地方都會不一樣，稅務(wù)也允許這樣
84784956
06/23 21:50
這樣主營收入金額不一樣了，報表收入和增值稅申報表主營業(yè)務(wù)不一樣？
小鎖老師
06/23 21:51
對啊，只要出現(xiàn)處置固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)都會有這個差異，稅務(wù)也是允許的，這個很正常
84784956
06/23 22:04
這個是開發(fā)票時的會計分錄,銷售固定資產(chǎn)：借：銀行存款；貸：固定資產(chǎn)清理。應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，增值稅申報表填寫，就填寫銷項稅額那一欄？，銷售額那一欄里不填寫這個規(guī)定資產(chǎn)清理的數(shù)字，對嗎？
小鎖老師
06/23 22:09
對的，這個理解是沒錯的對的
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