免費(fèi)問(wèn)答

由于之前購(gòu)買(mǎi)酒時(shí)對(duì)方開(kāi)具了5萬(wàn)元的發(fā)票，現(xiàn)在退貨4萬(wàn)元，賣(mài)酒方需要開(kāi)具紅字發(fā)票給你。 具體操作如下： 1.如果對(duì)方開(kāi)具的是紙質(zhì)專(zhuān)用發(fā)票，且你公司已經(jīng)將發(fā)票用于申報(bào)抵扣：你方需在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》，在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息，暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。待對(duì)方取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。 2.如果對(duì)方開(kāi)具的是紙質(zhì)專(zhuān)用發(fā)票，但你公司未用于申報(bào)抵扣，且發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回：你方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息。 3.如果對(duì)方開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票尚未交付給你公司，或者你公司未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回：則由銷(xiāo)售方填開(kāi)并上傳《信息表》，銷(xiāo)售方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息。 政策依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào)）