問(wèn)題已解決

老師您好，我們是建筑企業(yè)，甲方要求先開(kāi)票。我們?cè)鲋刀愂杖牒推髽I(yè)所得稅收入不一致，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)賬收入確認(rèn)的分錄怎么填寫(xiě)？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2024 07/04 16:16
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，到年底的時(shí)候能一致嗎？如果一致的話(huà)，借銀行存款， 貸工程結(jié)算， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
2024 07/04 16:18
84785005
2024 07/04 16:19
年底能一致的，但是現(xiàn)在要報(bào)季度的企業(yè)所得稅了
郭老師
2024 07/04 16:22
你好，那就按照你賬上的利潤(rùn)表里面的。
84785005
2024 07/04 16:28
不行的，會(huì)虧死
郭老師
2024 07/04 16:29
怎么會(huì)虧呀？你開(kāi)了發(fā)票并沒(méi)有做收入。
郭老師
2024 07/04 16:29
對(duì)應(yīng)的成本也不要做進(jìn)去的。
84785005
2024 07/04 16:31
好的。請(qǐng)問(wèn)提前開(kāi)了100萬(wàn)的發(fā)票，1%稅率。沒(méi)有收到工程款。請(qǐng)問(wèn)怎么做收入呢？謝謝老師
郭老師
2024 07/04 16:32
借應(yīng)收賬款貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84785005
2024 07/04 16:32
請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄？
84785005
2024 07/04 16:32
好的，謝謝老師！
郭老師
2024 07/04 16:33
我上面剛給你寫(xiě)了，你看一下可以嗎？ 借應(yīng)收賬款， 貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，這個(gè)沒(méi)有收到嗎？
84785005
2024 07/04 16:36
我們是小規(guī)模納稅人沒(méi)有工程結(jié)算這個(gè)科目，只有工程施工
郭老師
2024 07/04 16:37
你好，那就放到應(yīng)收賬款里面去。
84785005
2024 07/04 16:42
應(yīng)收賬款做了呀是在借方，工程結(jié)算是在貸方，做不平
郭老師
2024 07/04 16:44
借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，哪里不平哪個(gè)不平？
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