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老師 小規(guī)模納稅人開的普票，月銷售沒有超過10萬，增值稅怎么做分錄呢？怎么做結(jié)轉(zhuǎn)啊，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2024 07/05 11:27
84784962 
2024 07/05 11:31
老師沒有成本發(fā)票，提供的是咨詢服務(wù)
家權(quán)老師 
2024 07/05 11:31
我是舉例，自行刪減分錄就行
84784962
2024 07/05 12:35
老師 麻煩看下 ，是這樣吧？
家權(quán)老師
2024 07/05 12:45
是的， 就是那樣子處理的。
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