問(wèn)題已解決

補(bǔ)交以前年度的增值稅怎么做分錄

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：07/06 11:20
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波德老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)經(jīng)濟(jì)師（財(cái)政稅收）,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，第一個(gè)分錄如果做過(guò)就不用做，直接做第二個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 未交增值稅在以后月份上交時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
07/06 11:21
84784977
07/06 11:43
第一個(gè)分錄沒(méi)做，第一個(gè)分錄怎么做
波德老師
07/06 11:45
第一個(gè)分錄也要補(bǔ)做上
84784977
07/06 11:50
第一個(gè)分錄不會(huì)做 ，第一個(gè)分錄怎么做
波德老師
07/06 11:51
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784977
07/06 13:19
不是這個(gè)，稅務(wù)局查補(bǔ)的
波德老師
07/06 14:18
如果賬務(wù)上漏記收入，可以參考如下分錄： 1、補(bǔ)做收入和稅款分錄： 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整（一般納稅人企業(yè)）/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人企業(yè)）
波德老師
07/06 14:19
2、補(bǔ)繳稅款分錄： 一般納稅人企業(yè)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 小規(guī)模納稅人企業(yè)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
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