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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年應(yīng)計(jì)入在建工程的人工成本錯(cuò)入了開辦費(fèi)，今年調(diào)整的話，是不是應(yīng)該調(diào)未分配利潤？但是這樣報(bào)表的勾稽關(guān)系就對不上了，這個(gè)該怎么處理呢？可不可以直接調(diào)費(fèi)用
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去年應(yīng)計(jì)入在建工程的人工成本錯(cuò)入了開辦費(fèi)，今年調(diào)整時(shí)，不建議直接調(diào)整費(fèi)用。
較為恰當(dāng)?shù)奶幚矸绞绞峭ㄟ^“以前年度損益調(diào)整”科目來進(jìn)行調(diào)整，而不是直接調(diào)整未分配利潤，這樣可以避免報(bào)表勾稽關(guān)系出現(xiàn)問題。
調(diào)整的會計(jì)分錄如下：
借：在建工程
貸：以前年度損益調(diào)整
然后，將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配 - 未分配利潤
同時(shí)，需要注意調(diào)整相關(guān)的所得稅影響（如果涉及）。
2024 07/09 17:14
84785020 
2024 07/09 17:16
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則不是可以不通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)嗎？那資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之間就存在這個(gè)調(diào)整差額，不管嗎
樸老師 
2024 07/09 17:16
同學(xué)你好
那你直接用利潤分配未分配利潤
84785020
2024 07/09 17:17
那資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之間就存在這個(gè)調(diào)整差額，不管嗎
樸老師
2024 07/09 17:29
是的
這個(gè)做了跨年調(diào)整有差額是正常的
84785020
2024 07/09 17:29
明白了，謝謝老師
樸老師
2024 07/09 17:30
同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝
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