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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人的進(jìn)項(xiàng)稅額直接記入成本了，那未達(dá)起征點(diǎn)的銷項(xiàng)稅額怎么處理？是也直接計(jì)入收入嗎？還是提出來做營業(yè)外收入呢？
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面的
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸營業(yè)外收入。
07/12 16:40
84784984 
07/12 17:35
但是只有銷項(xiàng)稅額沒有進(jìn)項(xiàng)稅額的嘛，去年就是把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，稅務(wù)機(jī)關(guān)說大數(shù)據(jù)分析出有問題
郭老師 
07/12 17:38
你好，小規(guī)模季度30萬以內(nèi)普通發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入沒有問題呀。
84784984
07/12 19:56
那進(jìn)項(xiàng)稅額是直接做到成本還是也記錄出來呢？
郭老師
07/12 19:58
你好，進(jìn)項(xiàng)直接加稅，合計(jì)做賬就行，他抵扣不了增值稅。
84784984
07/13 09:27
那就是進(jìn)項(xiàng)稅全班直接做進(jìn)成本里，銷項(xiàng)做出來最后計(jì)入營業(yè)外收入對(duì)吧？應(yīng)該這樣做是不是？那稅務(wù)局說有問題這是為什么呢？
郭老師
07/13 09:28
是的，是的。什么問為什么，哪一個(gè)為什么成本不允許抵扣加稅合計(jì)做賬，因?yàn)槭杖腴_的不是免稅的，需要加稅分開呀
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