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實(shí)務(wù)
問題已解決
今年匯算清繳時(shí)退了去年企業(yè)所得稅700元，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表未分配利潤勾稽不上，是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，做借:銀行存款700 貸:所得稅 700 我的今年盈利是負(fù)的，目前所得稅是零 ，沖回700 的話 利潤表上這700放在哪里，是所得稅費(fèi)用填-700？ 利潤表中所得稅處填寫-700嗎
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，咱還是去把23年年報(bào)更正了，把這個(gè)700體現(xiàn)在23年利潤表里，這樣23年負(fù)債表的未分配利潤也變了，24年就勾稽上了，也不會(huì)出現(xiàn)所得稅費(fèi)用為負(fù)
07/13 23:00
84784963 
07/13 23:05
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是不用調(diào)整報(bào)表？一定要去調(diào)整去年的報(bào)表嗎
廖君老師 
07/13 23:07
您好，可以不調(diào)整不追溯的，那我們這個(gè)負(fù)數(shù)就要寫在24年利潤表里，
2013年新生效的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就可以了
84784963
07/13 23:11
如果我不去調(diào)整去年報(bào)表，我的分錄對(duì)嗎，然后24年利潤表上所得稅就填-700？
84784963
07/13 23:12
填度數(shù)對(duì)嗎
廖君老師
07/13 23:12
您好，不調(diào)整23年，分錄就是您寫的
84784963
07/13 23:14
利潤表所得稅是不是填度數(shù)呢
廖君老師
07/13 23:16
您好，是的就是填負(fù)數(shù)
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