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借，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 400 營業(yè)外支出 100 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 500，匯算清繳營業(yè)外支出要納稅調增嗎？
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關鍵是為啥要轉入營業(yè)外支出？
07/18 10:24
84784983 
07/18 10:24
增值稅留抵抵欠（稅款）
家權老師 
07/18 10:27
抵欠稅應該是沖應交稅費-未交增值稅
84784983
07/18 10:28
那匯算清繳營業(yè)外支出要納稅調增嗎？
家權老師
07/18 10:29
抵欠稅應該是
借：.應交稅費-未交增值稅 400
? ? ? 營業(yè)外支出-滯納金100? ? ? ?不能稅前扣除，做納稅調增
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 500
84784983
07/18 10:33
借，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 400
營業(yè)外支出 100
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 500這筆分錄要納稅調增嗎？
家權老師
07/18 10:35
為啥同時出現(xiàn)2個應交稅費-應交增值稅-進項稅額 ？只有滯納金才納稅調增
84784983
07/18 10:36
借方是銷項稅額，貸方是進項稅額；
借，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 400
營業(yè)外支出 100
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
家權老師
07/18 10:38
關鍵是你這樣做的目的是啥呢？不是抵欠稅的分錄
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