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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
工資發(fā)的是上月的，社保是繳納這個(gè)月的，該怎么做分錄：計(jì)提，交社保、發(fā)工資
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?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
07/25 16:58
84785012 
07/25 17:08
我現(xiàn)在只是計(jì)提了七月份的社保，上繳了七月份的社保，沒(méi)有涉及到工資的內(nèi)容。為什么保險(xiǎn)下面還會(huì)有余額呢？
樸老師 
07/25 17:13
工資沒(méi)有計(jì)提嗎？計(jì)提的和上交的是同樣的金額嗎
84785012
07/25 17:15
工資現(xiàn)在還沒(méi)有計(jì)提，只是計(jì)提和繳納保險(xiǎn)
樸老師
07/25 17:18
同學(xué)你好
計(jì)提企業(yè)部分的社保就通過(guò)應(yīng)付職工薪酬呀
84785012
07/26 11:36
計(jì)提社保時(shí)，管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用的社保費(fèi)，是公司的還是公司+個(gè)人的？
樸老師
07/26 11:39
同學(xué)你好
這個(gè)是企業(yè)部分
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