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合并報表內容。 老師，圖一和圖二在計算所得稅費用的時候是用79.1*25%算的。 圖二是用900-60算的。為啥圖一不是（791-79.1）*25%算
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?同學你好，圖一和圖二是兩個不同的計算內容了哦。
圖一是基于應收賬款計算的所得稅，應收賬款的賬面價值=原值-減值=791-79.1，計稅基礎=791，賬<稅，可抵扣暫時性差異=791-（791-79.1）=79.1，遞延所得稅資產=可抵扣暫時性差異*稅率
圖二沒有看到題目具體條件和問題，從分錄來看應該是固定資產處置時確認的遞延所得稅，同學要確認處置時的賬面價值和計稅基礎，由此來看暫時性差異的金額哦。
07/26 21:24
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