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問題已解決
我現(xiàn)在在給一家經(jīng)銷商代賬，然后他進從廠家那邊進的商品，然后再賣給超市，然后他采購過來的入庫的商品，我是按照那個發(fā)票上的金額來入賬的，然后然后他再銷售給商超的時候，他出庫的那個成本，我是按照他系統(tǒng)就是管家婆系統(tǒng)那個成本來做賬的，但是在管家婆系統(tǒng)里面的那個成本是比我入庫的成本要高的，因為成本包含了一些其他的費用。就是廠家給的一些什么促銷等亂七八糟的費用吧，所以他這個商品入了管家婆系統(tǒng)之后，它就自動的增值了，然后就導(dǎo)致他出庫的這個商品成本比我入庫的商品成本要高，然后出庫的結(jié)轉(zhuǎn)成本，就是借主業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品，但是庫存商品的這個金額互相抵消之后，庫存商品就成負的了。然后我不知道現(xiàn)在是應(yīng)該怎么調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、問題分析
入庫成本與實際成本不符：您提到按照發(fā)票金額入賬，但管家婆系統(tǒng)中的成本包含了促銷等其他費用，導(dǎo)致出庫成本高于入庫成本。
庫存商品金額為負：這可能是由于出庫成本過高，而庫存商品的實際價值未能及時反映這些增加的成本，導(dǎo)致在結(jié)轉(zhuǎn)成本時出現(xiàn)負數(shù)。
二、調(diào)整方案
1. 調(diào)整入庫成本
重新評估成本：與經(jīng)銷商溝通，確認管家婆系統(tǒng)中包含的所有費用是否都應(yīng)計入商品成本。如果確實需要包含這些費用，應(yīng)重新計算入庫成本。
會計分錄調(diào)整：如果決定調(diào)整入庫成本，可以通過會計分錄進行調(diào)整。例如，可以增加一個“庫存商品”的借方金額，同時增加相應(yīng)的“應(yīng)付賬款”或“其他應(yīng)付款”貸方金額，以反映新增的成本。
2. 審查出庫成本計算方法
檢查系統(tǒng)設(shè)置：確認管家婆系統(tǒng)中出庫成本的計算方法是否正確。如果是自動計算且包含了不合理的費用，需要調(diào)整系統(tǒng)設(shè)置。
手動調(diào)整：如果系統(tǒng)無法直接調(diào)整，可以考慮在月末或特定時間點手動調(diào)整出庫成本，確保其與實際情況相符。
3. 處理庫存商品負數(shù)問題
庫存盤點：進行庫存盤點，確認實際庫存數(shù)量和價值。如果庫存確實存在，但系統(tǒng)顯示為負數(shù)，可能是成本計算錯誤或系統(tǒng)錄入問題。
會計調(diào)整：根據(jù)盤點結(jié)果，通過會計分錄調(diào)整庫存商品金額。如果庫存確實不存在，可能需要沖銷之前的銷售記錄，并重新錄入正確的銷售信息。
4. 加強內(nèi)部控制
完善流程：建立或完善商品采購、入庫、出庫和成本核算的內(nèi)部控制流程，確保各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)準確無誤。
培訓(xùn)人員：對負責(zé)庫存管理和會計核算的人員進行培訓(xùn)，提高其對成本核算和庫存管理的認識和能力。
08/02 21:34
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08/02 21:50
管家婆系統(tǒng)并沒有財務(wù)模塊，所以現(xiàn)在這兩塊兒是就是沒有關(guān)聯(lián)的，我應(yīng)該怎么把這個調(diào)整過來，就是他那邊的那個價格調(diào)整，還是說我這邊的賬務(wù)上面調(diào)整，我現(xiàn)在是怎么都想不明白，不知道怎么處理。我想找一個最簡單的方法把這個處理一下，因為公司也比較小，但是他這種進賬和出賬比較頻繁。然后我就想找一個最簡單的方法，然后把它這個核算清楚，因為我現(xiàn)在這個成本我沒有辦法按照它系統(tǒng)里面來算，如果按照系統(tǒng)來算的話，我肯定是負數(shù)，我就只能。按照他們給我的這個，因為他們那邊也有一個人，就是專門負責(zé)這塊兒，我按照他給我的商品進價來做這個成本。
樸老師 
08/02 21:54
1. 明確成本計算基礎(chǔ)
首先，與您提到的那位專門負責(zé)商品進價的人員確認，他提供的商品進價是否已經(jīng)是包含了所有必要成本（如運費、關(guān)稅、促銷費用等）的“全成本”。如果是，那么您可以直接以這個“全成本”作為您的入庫成本。
2. 分離系統(tǒng)與財務(wù)處理
由于管家婆系統(tǒng)沒有財務(wù)模塊，您可以將系統(tǒng)與財務(wù)處理分離，采用以下步驟：
入庫處理：每當收到商品并收到進價信息時，按照進價（全成本）在您的財務(wù)軟件或手工賬本中記錄入庫成本。
出庫處理：在管家婆系統(tǒng)中記錄出庫信息（如數(shù)量、銷售給哪個商超等），但在財務(wù)上，您不需要完全依賴管家婆系統(tǒng)的成本數(shù)據(jù)。相反，您可以根據(jù)銷售數(shù)量和之前記錄的入庫成本，來計算并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。
3. 定期核對與調(diào)整
庫存核對：定期（如每月）進行庫存盤點，以確認實際庫存數(shù)量和價值。如果發(fā)現(xiàn)差異，及時查找原因并進行調(diào)整。
成本差異處理：如果發(fā)現(xiàn)管家婆系統(tǒng)中的成本數(shù)據(jù)與您的財務(wù)記錄存在顯著差異，可能是由于系統(tǒng)內(nèi)的某些設(shè)置或操作導(dǎo)致的。此時，您可以與系統(tǒng)管理員或供應(yīng)商聯(lián)系，了解原因并嘗試在系統(tǒng)內(nèi)進行調(diào)整（如果可能的話）。如果系統(tǒng)無法調(diào)整，您可以在財務(wù)上通過會計分錄進行調(diào)整。
4. 簡化成本核算方法
考慮到公司規(guī)模較小且進賬出賬頻繁，您可以采用更簡化的成本核算方法，如：
先進先出法（FIFO）：按照商品入庫的先后順序來計算銷售成本。這種方法相對簡單，且能較好地反映近期成本水平。
加權(quán)平均法：在月末時，根據(jù)本月內(nèi)所有進貨的總成本和總數(shù)量，計算出一個平均成本，然后以此成本來計算本月銷售商品的成本。這種方法可以平滑成本波動，但可能無法準確反映個別商品的成本變化。
5. 保持溝通與合作
與那位專門負責(zé)商品進價的人員保持密切溝通，確保及時獲取準確的進價信息。
與公司管理層溝通，解釋成本核算的重要性和復(fù)雜性，爭取他們的理解和支持。
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08/02 22:15
那在商品入庫時借記庫存商品的金額我是按照發(fā)票來入賬的，這是最初始的成本，我可不可以在出庫結(jié)轉(zhuǎn)成本時就按照入庫的單價來算，其他的開店促銷費，條碼費，這些東西都算到費用里，這樣分開算，進銷差價不體現(xiàn)在庫存商品上面
樸老師
08/02 22:19
您的想法是可行的，即將商品入庫時的成本按照發(fā)票金額入賬，作為最初始的成本，而在出庫結(jié)轉(zhuǎn)成本時則按照入庫的單價來計算，同時將開店促銷費、條碼費等額外費用作為期間費用處理，不直接體現(xiàn)在庫存商品的成本上。
具體操作如下：
商品入庫：
當商品入庫時，根據(jù)發(fā)票金額借記“庫存商品”科目，貸記“應(yīng)付賬款”或“銀行存款”等科目。這里記錄的是商品的初始成本。
記錄額外費用：
對于開店促銷費、條碼費等額外費用，在發(fā)生時作為期間費用處理，借記“銷售費用”或“管理費用”等科目（具體根據(jù)費用性質(zhì)分類），貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”等科目。這些費用不直接計入庫存商品的成本。
商品出庫：
在商品出庫時，按照入庫時的單價和出庫數(shù)量計算結(jié)轉(zhuǎn)成本，借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“庫存商品”科目。這樣，出庫成本就與入庫成本保持一致，不受額外費用影響。
優(yōu)點：
成本清晰：將商品成本和額外費用分開處理，使得商品成本更加清晰明了。
便于管理：對于額外費用進行單獨核算和管理，有助于公司更好地控制費用支出。
符合會計原則：這種處理方法符合會計的權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則，能夠更準確地反映公司的經(jīng)營成果。
注意事項：
費用分類：確保將額外費用正確分類到相應(yīng)的費用科目中。
庫存準確性：定期進行庫存盤點，確保庫存數(shù)據(jù)的準確性
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