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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
七月計(jì)提并繳納了社保，七月份的工資還沒(méi)有計(jì)提，本月計(jì)提并發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！分錄仍然是一樣的，只是看先做哪一步而已了
1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
08/16 09:03
84784952 
08/16 09:06
繳納社保不是借其他應(yīng)收款嗎
宋生老師 
08/16 09:07
你好！其他應(yīng)收，其他應(yīng)付都是可以的
84784952
08/16 09:08
借貸方向是一樣的嗎
宋生老師
08/16 09:12
你好，是的，是一樣的。一個(gè)是先付，再?gòu)墓べY扣，就是其他應(yīng)收款
一個(gè)是先從工資扣，再付，計(jì)入其他應(yīng)付款
84784952
08/16 09:31
上月計(jì)提并繳納社保我們是
借：管理費(fèi)用社保費(fèi)4278.96
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)4278.96
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)4278.96
其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保部分1767.72
貸：銀行存款6046.68
那我們計(jì)提并發(fā)放七月工資的分錄是
借：管理費(fèi)用19307.62（應(yīng)發(fā)工資）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資19307.62
發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬-工資19307.62
貸：銀行存款17539.9
其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)部分1767.72是這樣嗎老師
宋生老師
08/16 09:34
你好！是的，就是這樣了
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