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問題已解決
上月有一筆分錄沒做進(jìn)項(xiàng)，借應(yīng)收賬款 50000貸主營收入 當(dāng)月沒發(fā)票，發(fā)票下個(gè)月來 是不是這樣子做借 應(yīng)收賬款 1000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅1000
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你好，應(yīng)當(dāng)是沒有做銷項(xiàng)，需要調(diào)整收入和銷項(xiàng)稅額吧？
因?yàn)檫@里是收入，不是購進(jìn)啊
08/16 16:09
84784995 
08/16 16:15
來了發(fā)票我是這樣子做的，借應(yīng)收 發(fā)票金額 632.16 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)發(fā)票 632.16 我這樣子做分錄對不對 怎么應(yīng)收哪里還掛這個(gè)稅的金額啊 我們直接記收入了，不然又要轉(zhuǎn)收入啊
84784995
08/16 16:16
你說的我不懂，直接告訴我一套分錄
鄒老師 
08/16 16:16
你好，如果是收入沒有做價(jià)稅分離，現(xiàn)在的分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額 ）
84784995
08/16 16:18
這個(gè)主營收入是負(fù)數(shù)還是正數(shù)
鄒老師
08/16 16:18
你好，都是正數(shù)。
沒有特別說明的情況下，就是正數(shù)。如果是負(fù)數(shù)? ，我會(huì)特別提醒的?
84784995
08/16 16:19
好的謝謝
鄒老師
08/16 16:19
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
84784995
08/16 16:22
私賬支付了一筆款，開的專票，也是這樣子做分錄 付款時(shí)，借主營業(yè)務(wù)成本 1000貸微信支付 來了發(fā)票 借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅 嗎 是這樣子嗎
鄒老師
08/16 16:25
你好，不是。正確的處理是
付款的時(shí)候，借：預(yù)付賬款，貸：其他應(yīng)付款—某某私戶
取得發(fā)票的時(shí)候，借：庫存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：預(yù)付賬款
84784995
08/16 16:31
私賬支付可以用預(yù)付這個(gè)科目啊。
鄒老師
08/16 16:32
你好，私賬支付（私人代替公司給對方公司賬戶付款）
借方是? ：預(yù)付賬款—對方單位 ，貸方是?： 其他應(yīng)付款—某某私人
84784995
08/16 16:43
私賬支付了一筆款，我做賬的是這個(gè)同事報(bào)銷賬分錄 借主營業(yè)務(wù)成本 1000 貸銀行存款1000 發(fā)票開專票 我需要怎么做賬了 你剛剛說的我做賬對不上
鄒老師
08/16 16:43
你好，私賬支付了一筆款
借：某某科目，貸：其他應(yīng)付款—某某私戶
同事報(bào)銷
借：其他應(yīng)付款—某某私戶，貸：銀行存款??
84784995
08/16 16:53
之前分錄是沒有做價(jià)稅分錄，這樣子做對不對
84784995
08/16 16:56
這個(gè)就同事報(bào)銷后來開專票分錄這樣子對嗎
鄒老師
08/16 17:00
你好，之前分錄是沒有做價(jià)稅分錄
如果是收入，調(diào)整分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額 ）
如果是購進(jìn)，調(diào)整分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：原材料等科目
同事報(bào)銷后來開專票分錄，報(bào)銷是先預(yù)付款項(xiàng)，然后取得對方開具的專用發(fā)票嗎？?
84784995
08/16 17:29
是專票哦，我這樣做分錄對嗎
鄒老師
08/16 17:44
你好，是的，是這樣的。
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