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老師您好 控股子公司給母公司分配股利，合并報表怎么抵消
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在合并報表中，當控股子公司向母公司分配股利時，需要進行以下的抵消處理：
1. 抵消母公司的投資收益和子公司的利潤分配：
借：投資收益（母公司確認的來自子公司的投資收益）
貸：對所有者（或股東）的分配（子公司的利潤分配項目）
2. 抵消母公司的應收股利和子公司的應付股利：
借：應付股利（子公司的應付股利）
貸：應收股利（母公司的應收股利
08/21 09:48
84785038 
08/21 10:08
老師，利潤表合并之后是不是要減掉投資收益那個數(shù)才是我本月實際的凈利潤
藍小天老師 
08/21 10:11
在合并利潤表時，投資收益的處理取決于具體情況。
如果是母子公司之間的投資收益，在合并利潤表時需要進行抵消處理。因為從集團整體來看，母子公司之間的投資收益并不是真正實現(xiàn)的收益。
但是，并非所有的投資收益都需要從合并利潤表中減掉。例如，集團對非關聯(lián)企業(yè)的投資收益，如果是真實實現(xiàn)的收益，就不需要減掉。
84785038
08/21 10:28
我們是母子公司，我有點迷糊了，我沒抵消投資收益之前合并完是利潤表凈利潤假設40，其中投資收益是20，此時資產(chǎn)負債表期末未分配利潤30-期初未分配利潤10-本月凈利潤40有個差額是分配股利的20，到這是不是對的啊老師，
藍小天老師
08/21 16:58
在您描述的情況中，前面的計算邏輯基本是正確的。
在母子公司的合并報表中，未抵消投資收益之前凈利潤為 40，其中投資收益為 20。資產(chǎn)負債表中期末未分配利潤 30 - 期初未分配利潤 10 = 20，而凈利潤為 40，如果存在分配股利 20 的情況，那么這個差額是能夠解釋得通的。
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