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問(wèn)題已解決
老師，甲方代付農(nóng)民工工資，如何做分錄
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確認(rèn)工程量并收取發(fā)票
借方：工程施工-合同成本-人工費(fèi)、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸方：應(yīng)付賬款-勞務(wù)分包商。
甲方代發(fā)農(nóng)民工工資時(shí)的會(huì)計(jì)處理
借方：應(yīng)付賬款-勞務(wù)分包（代發(fā)農(nóng)民工工資部分）
貸方：銀行存款（代發(fā)農(nóng)民工工資金額）。
支付勞務(wù)分包款
借方：應(yīng)付賬款-勞務(wù)分包（發(fā)票扣除民工工資后的分包款）
貸方：銀行存款（支付給勞務(wù)分包方的分包款）。
農(nóng)民工工資的個(gè)人所得稅扣繳
借方：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅。
社保費(fèi)用的處理
借方：工程施工-合同成本-社保費(fèi)（單位）
貸方：應(yīng)付職工薪酬-單位社保。
08/22 11:09
84784967 
08/22 11:14
老師，這些工人不是我們單位的，是我們分包方的，這種怎么處理
劉艷紅老師 
08/22 11:19
意思是對(duì)方開(kāi)發(fā)票給你們，你們付錢(qián)，是吧
84784967
08/22 11:26
我們給上游開(kāi)發(fā)票，她幫我們代付下游的人工費(fèi)（下游公司）
劉艷紅老師
08/22 11:29
那這個(gè)代付的工資來(lái)抵你們的應(yīng)收吧
84784967
08/22 11:36
貸方是應(yīng)收，那借方呢
劉艷紅老師
08/22 11:37
借：應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)收賬款
這樣沖掉就可以
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