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進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅不要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

嗯，其實(shí)進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅是要結(jié)轉(zhuǎn)的。簡單來說，你進(jìn)貨時(shí)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅，賣貨時(shí)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅，要相互抵扣。如果這個(gè)月進(jìn)貨比賣貨多，就先記賬為留抵，等以后再用。就像銀行存款一樣，收入和支出要對賬。

完整的分錄您教下，上面的第二步?jīng)]太看懂

好的，舉個(gè)例子吧。比如你這月進(jìn)的貨多，多出了1000元的進(jìn)項(xiàng)稅。分錄就是：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000元；貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）1000元。這樣就記錄好了。下次賣貨時(shí)，這1000元就可以抵扣了。

進(jìn)賬和銷賬的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到哪里去呢？

進(jìn)賬和銷賬數(shù)據(jù)在“銀行存款”和“應(yīng)收賬款”、“銷售收入”等賬戶記錄，具體操作根據(jù)業(yè)務(wù)類型選擇對應(yīng)會(huì)計(jì)科目。

沒看不懂

嗯，比如進(jìn)貨多了1000塊的稅，就記賬說“還沒交的稅”多了1000，然后有個(gè)專門的“轉(zhuǎn)出多交的稅”也記上1000。這樣就清楚了。下次賣貨時(shí)，這1000塊的稅就能抵扣掉。

當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的數(shù)據(jù)還要不要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？

不做結(jié)轉(zhuǎn)的話，不是有數(shù)據(jù)的嗎？

當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅確實(shí)會(huì)有差異，形成留抵或超繳。留抵部分暫時(shí)掛賬，等下個(gè)月再抵扣；超繳部分則需繳納給稅務(wù)部門。這就是所謂的結(jié)轉(zhuǎn)，確保稅款準(zhǔn)確無誤地流轉(zhuǎn)。

是的，您的理解非常正確。 對于當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額存在差異的情況，需要通過以下會(huì)計(jì)分錄來處理： 1. 當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，形成留抵： - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出多交增值稅) 金額 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 金額 這個(gè)分錄意味著將多交的稅從“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)到“未交增值稅”，因?yàn)檫@部分稅款暫時(shí)無法抵扣，需要留到后續(xù)月份進(jìn)行抵扣。 2. 當(dāng)月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，形成超繳： - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 金額 貸：銀行存款/其他相關(guān)賬戶 金額 這個(gè)分錄意味著將需要繳納的稅款從“未交增值稅”轉(zhuǎn)到“銀行存款”或其他相關(guān)賬戶，完成稅款的支付。 通過這樣的分錄，確保了稅款的準(zhǔn)確流轉(zhuǎn)，并保持了會(huì)計(jì)賬目的平衡性。