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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)期末可以有余額嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以有余額的哈，不需要轉(zhuǎn)平的
08/31 10:40
84785016 
08/31 10:43
那期末直接做借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅就可以嗎，不需要進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)反方向結(jié)轉(zhuǎn)然后差額記在轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
家權(quán)老師 
08/31 10:44
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84785016
08/31 14:22
如果期末多做一步把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)反方向結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，算錯(cuò)嗎
家權(quán)老師
08/31 14:26
沒(méi)有那個(gè)必要的哈，正確申報(bào)了增值稅就行
84785016
08/31 14:45
那附加稅是當(dāng)月計(jì)提下月繳納，還是下月繳費(fèi)完成再計(jì)提呢
家權(quán)老師
08/31 14:48
?附加稅是當(dāng)月計(jì)提下月繳納
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