免費問答

就是在2023年的報表需要反結(jié)賬調(diào)整嗎？或者是在24年賬上做調(diào)整嗎？

具體操作要看年初調(diào)整規(guī)則。若需調(diào)整23年報表，得在23年完成反結(jié)賬；若調(diào)整24年賬面，可在24年直接調(diào)整。關(guān)鍵看公司政策和年度結(jié)算時間。

可以具體寫一下分錄嗎？就是應(yīng)收賬款減少可能出現(xiàn)的情況分錄

如果23年不調(diào)整，我24年申報資產(chǎn)負債表的期初數(shù)是以金蝶賬上為準還是以匯算清繳的金額為準呢？

如果23年未調(diào)整，24年申報期初數(shù)應(yīng)以金蝶系統(tǒng)顯示為準。需注意，實際應(yīng)根據(jù)公司政策及會計準則調(diào)整數(shù)據(jù)。

假設(shè)應(yīng)收賬款調(diào)減是因為收到款項： 借：銀行存款或其他相關(guān)科目（比如應(yīng)收賬款收回的現(xiàn)金） 貸：應(yīng)收賬款 假設(shè)應(yīng)收賬款調(diào)減是因為折扣優(yōu)惠： 借：主營業(yè)務(wù)收入或其他相關(guān)科目 貸：應(yīng)收賬款 至于你提到的問題，通常情況下，會計期初數(shù)應(yīng)當反映實際的財務(wù)狀況，即應(yīng)該以匯算清繳確認的金額為準。因此，如果你在24年進行報表編制時發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整23年的應(yīng)收賬款，那么期初數(shù)應(yīng)當反映出這一調(diào)整后的余額。 但是，具體的會計處理流程和規(guī)定可能會因地區(qū)、行業(yè)以及公司的內(nèi)部政策有所不同。建議咨詢專業(yè)的會計師或財務(wù)顧問，以確保遵循正確的會計準則和公司政策。

就是，我24年申報的時候，期初數(shù)用匯算清繳數(shù)，和金蝶23年期末數(shù)對不上，也沒關(guān)系是嗎？23年不調(diào)整了，因為反結(jié)賬太麻煩，那么我需要在24年做憑證調(diào)整嗎？

沒問題，24年報表期初數(shù)用匯算清繳數(shù)，與金蝶23年期末數(shù)不符也行。23年不做調(diào)整，24年直接做憑證調(diào)整即可。

謝謝老師，再問最后一個問題哈，就是24年的憑證怎么調(diào)整？可以寫寫不同情況的分錄嗎？

如果24年調(diào)整，先查23年金蝶期末數(shù)，然后對比匯算清繳數(shù)。差額分錄如下：借：應(yīng)收賬款/主營業(yè)務(wù)收入 貸：預(yù)收賬款/其他應(yīng)付款 若匯算后金額小，可能還要考慮稅影響。調(diào)整時詳細核對，謹慎操作。

不需要用“以前年度調(diào)整”科目嗎？應(yīng)收賬款匯算清繳少了

調(diào)整應(yīng)收賬款時，直接借記應(yīng)收賬款或收入科目，貸記預(yù)收款或應(yīng)付科目，無需使用“以前年度調(diào)整”科目。

好的，謝謝老師

不用謝！有其他財會疑問隨時來，我會盡力幫忙解答。請直接提問財會問題，老師這邊幫您解答。