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實(shí)務(wù)
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以前年度損益調(diào)整，匯算清繳時(shí)是需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？然后報(bào)稅時(shí)需要報(bào)調(diào)整后財(cái)務(wù)報(bào)表？還是如何處理？
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要企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，不用管以前年度損益調(diào)整，不影響本年的利潤(rùn)
2018 05/15 20:08
84785015 
2018 05/15 20:32
那以前年度損益的數(shù)據(jù)如何在匯算清繳時(shí)體現(xiàn)呢？調(diào)整的補(bǔ)付17年的費(fèi)用及沖回的租賃費(fèi)
江老師 
2018 05/15 20:33
這個(gè)不用體現(xiàn)，本身就不影響本年的利潤(rùn)，就是屬于本年利潤(rùn)之外的數(shù)據(jù)，是調(diào)整的以前年度的利潤(rùn)數(shù)據(jù)
84785015
2018 05/15 20:34
18年做的以前年度損益調(diào)整，調(diào)整的是17年的，現(xiàn)在報(bào)17年匯算清繳，得考慮進(jìn)去的老師
江老師
2018 05/15 20:35
那你就看是哪個(gè)項(xiàng)目，并且有發(fā)票，才能列支進(jìn)去
84785015
2018 05/15 20:38
嗯，補(bǔ)付的17年的費(fèi)用，有發(fā)票是17年的
江老師
2018 05/15 20:38
補(bǔ)付17年費(fèi)用，有發(fā)票是17年的，這個(gè)應(yīng)該當(dāng)時(shí)計(jì)入了費(fèi)用，不影響利潤(rùn)，當(dāng)時(shí)計(jì)的應(yīng)付賬款
84785015
2018 05/15 20:40
報(bào)匯算清繳時(shí)，如何體現(xiàn)在納稅報(bào)報(bào)表上呢？是直接調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表后申報(bào)，還是直接在匯算清繳報(bào)表中填寫呢？在哪里填寫？
江老師
2018 05/15 20:41
填寫匯算清繳表的明細(xì)表，就可以了
84785015
2018 05/15 20:41
17年沒做這個(gè)費(fèi)用，在18年付款時(shí)做的
江老師
2018 05/15 20:42
17年的發(fā)票為什么不做呢，這個(gè)當(dāng)時(shí)預(yù)提費(fèi)用也行。
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