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問題已解決
上月工資多計提了2萬多元，這個月做賬把做計提的工資部分2萬多怎么做分錄轉(zhuǎn)出來？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，紅沖上月多計提工資的分錄就可以，本月工資正常計提。
09/07 20:52
84784989 
09/07 20:55
工資里面包含生產(chǎn)人員的工資，結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本的人工費是不是也要轉(zhuǎn)出來？還有研發(fā)人員的工資？紅沖具體分錄怎么寫
小敏敏老師 
09/07 21:20
哪個部門多計提，就對應(yīng)沖銷該部門的費用。
借：生產(chǎn)成本（紅字）
研發(fā)支出（紅字）
貸：應(yīng)付職工薪酬（紅字）
84784989
09/07 21:25
去年也遇到一次工資計提錯誤的情況，當(dāng)時我做的紅沖，就是把計提錯的月份工資用負(fù)數(shù)沖紅，然后再重新計提一次正確的工資，到今年我才發(fā)現(xiàn)一個問題，去年7月調(diào)整后余額表從8月份開始，也就是今年的期初數(shù)：直接人工有一個負(fù)數(shù)金額，工資有一個負(fù)數(shù)金額，我到現(xiàn)在都不知道是哪個地方做錯了？辛苦老師幫我分析一下原因，看是哪里的賬務(wù)處理分錄寫錯了
小敏敏老師
09/07 21:53
如果是把錯的分錄全部紅沖，再按正確的計提，應(yīng)該是不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)。同學(xué)方便的話可以把這兩個科目的明細賬截圖發(fā)過來看一下。
84784989
09/07 22:32
我自查了一下，多計提的工資我是按老師說的全部沖紅，再按正確的計提的。自從做了沖紅分錄后次月余額表中期初生產(chǎn)成本—人工費和工資都是負(fù)數(shù)，我剛看了一下明細賬，不知道是不是當(dāng)時做完工產(chǎn)品入庫的時候是不是把當(dāng)月重新計提的人工費做進去了，辛苦您幫我分析看一下
小敏敏老師
09/08 08:18
同學(xué)，我看了一下你的圖片，感覺問題出在7月完工入庫憑證上。你可以檢查一下完工入庫計算表，看下直接人工數(shù)是不是多轉(zhuǎn)了。
84784989
09/08 09:03
完工產(chǎn)品入庫是多結(jié)轉(zhuǎn)了，把當(dāng)月重新計提的5～6月份工資里面的生產(chǎn)人員的人工費多算了，請問這種情況需要調(diào)賬嗎？如果是要把結(jié)轉(zhuǎn)多的生產(chǎn)成本—人工費負(fù)數(shù)調(diào)成正數(shù)應(yīng)該怎么調(diào)整？具體賬務(wù)處理分錄請老師指導(dǎo)告知一下，感謝！
小敏敏老師
09/08 09:08
如果產(chǎn)品未出售，
借：生產(chǎn)成本
貸：庫存商品
如果產(chǎn)品已出售
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務(wù)成本
借：生產(chǎn)成本
貸：庫存商品
84784989
09/08 14:35
我查出原因了，之前多計提的生產(chǎn)人員工資當(dāng)月做了完工產(chǎn)品入庫，現(xiàn)在是不是要做一個多結(jié)轉(zhuǎn)的人工費分錄？可以和現(xiàn)在這個月完工產(chǎn)品入庫時直接減去之前多結(jié)轉(zhuǎn)的部分？還是單獨做一筆分錄？單獨做的這筆摘要欄怎么寫合適？謝謝老師指導(dǎo)講解一下
小敏敏老師
09/08 17:29
（1）需要沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的人工費分錄
（2）金額不大，可以和現(xiàn)在的一起做
（3）如果單獨做，摘要可以寫：調(diào)整x年x月x號完工入庫產(chǎn)品成本
84784989
09/08 18:46
沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的人工費，辛苦老師指導(dǎo)一下這筆業(yè)務(wù)的具體分錄怎么寫？
小敏敏老師
09/08 18:48
借：生產(chǎn)成本
貸；庫存商品
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