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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問，預(yù)收了代理記賬費(fèi)，借現(xiàn)金貸預(yù)收賬款，過了幾個(gè)月，開發(fā)票怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
過了幾個(gè)月后，收到款項(xiàng)時(shí)先沖減預(yù)收賬款，然后確認(rèn)收入并開具發(fā)票。具體操作是：借銀行存款，貸預(yù)收賬款，同時(shí)確認(rèn)服務(wù)收入，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
09/14 15:16
84784978 
09/14 15:18
每月結(jié)轉(zhuǎn)收入。借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅小規(guī)模專用。開票后怎么做賬？
堂堂老師 
09/14 15:20
開票后，先沖減預(yù)收賬款，確認(rèn)收入。具體為：借主營業(yè)務(wù)收入，貸預(yù)收賬款。同時(shí)，根據(jù)稅率計(jì)算應(yīng)交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸銀行存款或應(yīng)收賬款。這樣完成了收入確認(rèn)和稅款繳納的會(huì)計(jì)處理。
84784978
09/14 15:29
開票應(yīng)該紅沖預(yù)收賬款吧借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸預(yù)收賬款負(fù)數(shù)借應(yīng)收賬款貸預(yù)收賬款
堂堂老師
09/14 15:31
開票后若需調(diào)整，應(yīng)使用紅字發(fā)票或通過其他方式?jīng)_減原預(yù)收款記錄。正確的做法是：先用紅字借應(yīng)收賬款，貸預(yù)收賬款，表示沖回已預(yù)收但未實(shí)際發(fā)生的款項(xiàng)；之后再正常確認(rèn)收入時(shí)，借主營業(yè)務(wù)收入，貸預(yù)收賬款。確保會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)實(shí)際情況。
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