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你好老師，問一下，664.69的網(wǎng)費是一年的，是直接計入費用，還是先計入預(yù)付賬款，再攤銷呢
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你好！對于一年的網(wǎng)費664.69元，應(yīng)先計入預(yù)付賬款，然后按照月度均攤到費用中。這樣符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
09/19 14:52
84784998 
09/19 15:11
直接計入費用會有什么影響
小智老師 
09/19 15:12
直接計入費用會增加當(dāng)期成本和費用，可能影響利潤表表現(xiàn)，讓當(dāng)期利潤看起來較低。同時，可能違反會計準(zhǔn)則要求的謹(jǐn)慎性原則，即合理估計成本和費用。
84784998
09/19 16:50
老師問一下，計提的增值稅和繳納稅款相差0.02元，這個要怎么辦
小智老師
09/19 16:53
這個差異可能是四舍五入導(dǎo)致的小數(shù)點誤差。一般處理方法是將差額調(diào)整到下一個會計周期的稅金中，確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。如果連續(xù)出現(xiàn)這種小誤差，建議咨詢稅務(wù)顧問確認(rèn)是否需要特別處理。
84784998
09/19 16:57
是計提少了，可以紅沖以前的會計分錄，再重新做一個分錄，還是補(bǔ)計提呢
小智老師
09/19 16:59
計提少了的增值稅，正確的做法是補(bǔ)提。通過借記應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）進(jìn)行調(diào)整。避免使用紅沖分錄，以免引起賬目混亂。
84784998
09/19 17:57
我當(dāng)時做的是借? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交? ? ?2551.2? ? ? 貸? ?應(yīng)交稅費—未交增值稅? ? 2551.2? ? ? 可以用同樣的分錄補(bǔ)提0.02元嗎？
小智老師
09/19 17:59
不可以，原始分錄已記錄了完整的2551.2元增值稅。補(bǔ)提0.02元應(yīng)通過借記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金），貸記應(yīng)交稅費-未交增值稅的方式進(jìn)行，確保會計分錄準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)事實。
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