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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司去年底進(jìn)貨未付款，今年由業(yè)務(wù)員先墊付款，然后走報(bào)銷，從銀行打款給墊付人，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呢？去年進(jìn)貨時(shí)是借:庫(kù)存，貸應(yīng)付賬款，今年這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呢
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去年：借庫(kù)存，貸應(yīng)付賬款。今年：借管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用，貸庫(kù)存；借應(yīng)付賬款，貸銀行存款。
2024 09/23 08:30
84785013 
2024 09/23 08:34
老師，您這個(gè)第二個(gè)分錄，借管理費(fèi)用，貸庫(kù)存是什么意思？這應(yīng)該不是銷售之后出的庫(kù)存吧？這個(gè)分錄好像沒體現(xiàn)出來(lái)銷售員墊付的是沖掉掛賬的應(yīng)付吧
小智老師 
2024 09/23 08:37
借管理費(fèi)用，貸庫(kù)存這個(gè)分錄是業(yè)務(wù)員墊資后，公司確認(rèn)了這筆費(fèi)用，所以從管理費(fèi)用（實(shí)際發(fā)生的成本）中抵扣庫(kù)存（已經(jīng)支付但未結(jié)算的部分）。接著，借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，表示公司用銀行存款支付了之前業(yè)務(wù)員墊付的款項(xiàng)。這樣就完成了整個(gè)流程，體現(xiàn)了業(yè)務(wù)員墊資和公司后續(xù)還款的過程。
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